Методичні рекомендації та завдання

для проведення лабораторних робіт з курсу

«Новітні програмні технології у фінансах»

Лабороторна робота №1

Технологія використання вбудованих функцій MS EXCEL для фінансових розрахунків

Мета: Оволодіти практикою застосування вбудованих функцій табличного процесора MS Excel для розрахунку ефективності капіталовкладень та амортизації обладнання.

Табличний редактор Excel є найбільш простим та гнучким інструментом здійснення різноманітних фінансових розрахунків, пов’язаних з оцінкою ефективності проведення кредитних операцій, операцій з цінними паперами, визначення та нарахування амортизації, оцінки ефективності проведення інвестиційних операцій, тощо. Тому питання опанування цього табличного редактора є важливим елементом навчального процесу та розуміння суті автоматизації фінансових розрахунків студентами під час вивчення курсу «Новітні програмні технології у фінансах».

Розглянемо технологію використання деяких засобів середовища моделювання MICROSOFT EXCEL для здійснення фінансового аналізу. До цих засобів належать:

• фінансові функції EXCEL;

• підбір параметра;

• диспетчер сценаріїв.

1. Фінансові функції.

Фінансові функції EXCEL призначені для обчислення базових величин, необхідних для проведення складних фінансових розрахунків.

Методика використання фінансових функцій EXCEL потребує дотримання певної технології:

1. на робочому аркуші в окремих комірках здійснюється підготовка значень основних аргументів функції;

2. для розрахунку результату фінансової функції EXCEL курсор встановлюється в нову комірку для введення формули, яка використовує вбудовану фінансову функцію; якщо фінансова функція викликається як продовження введення іншої формули, даний пункт опускається;

3. здійснюється виклик Майстра функції за допомогою команди Вставка/Функція або натисканням однойменної кнопки на панелі інструментів Стандартна;

4. виконується вибір категорії Фінансові (рис.1). У списку Функція міститься повний перелік доступних функцій вибраної категорії. Пошук функції здійснюється шляхом послідовного переглядання списку. У нижній частині вікна приводяться стислий синтаксис і довідка про призначення вибраної функції. Кнопка Довідка викли­кає екран довідки для вбудованої функції, на якій встановлений курсор. Кнопка Скасування припиняє роботу Майстра функцій.

Рис. 1 Екран виклику Майстра функції, крок 1

Кнопка Готово переносить у рядок формули синтаксичну конструкцію вибраної вбудованої функції. При натисканні на кнопку Далі здійснюється перехід до роботи з діалоговим вікном вибраної функції;

5. виконується вибір у списку необхідної фінансової функції, в результаті вибору з'являється діалогове вікно для введення аргументів. Для кожної фінансової функції існує регламентований за складом і форматом значень перелік аргументів;

6. у поля введення діалогового вікна можна вводити як посилання на адреси комірок, що містять значення аргументів, так і значення аргументів;

7. якщо аргумент є результатом розрахунку іншої вбудованої функції EXCEL, можна організувати обчислення вкладеної вбудованої функції шляхом виклику Майстра функції однойменною кноп­кою, розташованою перед полем введення аргументу;

8. можлива робота з екраном довідки, яка пояснює призначення і правила встановлення аргументів функції. Виклик довідки здійснюється шляхом натискання кнопки Довідка. Для відмови від роботи із вбудованою функцією натискується кнопка Скасування;

9. Формула розпочинається зі знака =. Далі вказується ім'я функції, а в круглих дужках вказуються її аргументи в послідовності, яка відповідає синтаксису функції. За роздільник аргументів використовується вибраний при налаштуванні Windows роздільник, як правило, це крапка з комою (;) або кома (,). Окремі аргументи функції можуть бути як константами, так і посиланнями на адреси комірок.

Розглянемо специфіку заданих значень аргументів фінансових функцій:

1. всі аргументи, які означають витрати коштів (наприклад, щорічні платежі), вважаються від'ємними числами, а аргументи, які означають надходження (наприклад, дивіденди), вважаються додатними числами;

2. всі дати як аргументи функції мають числовий формат подання, наприклад, дата 1 січня 2001 року подається числом 34 700. Якщо значення аргументу типу дата береться з комірки, то дата в комірку може записуватися у звичайному вигляді, наприклад, як 1.01.01. При введенні аргументу типу дата безпосередньо в поле введення Майстра функції можна скористатися вбудованою функцією ДАТА, яка здійснює перетворення рядка символів у дату. Для цього натискується кнопка виклику Майстра функцій, яка знаходиться перед полем, і вибирається функція категорії Дата і час — ДАТА;

3. для аргументів типу логічне можливе безпосереднє введення констант типу ІСТИНА або НЕПРАВДА, або використання вбудованих функцій аналогічної назви категорії Логічні;

4. при безпосередньому введенні формули в комірку необхідно сте­жити за тим, щоб кожний аргумент знаходився на своєму місці. Якщо певні аргументи не використовуються, то необхідно поставити відповідне число розділових знаків. Якщо не викорис­товується останній аргумент або декілька останніх аргументів, які розміщуються послідовно, то відповідні розділові знаки можна опустити (у більшості випадків це зауваження відноситься до ар­гументів тип і базис).