4.Процедура создания коммерческого банка.

Эта процедура достаточно сложная и включает в себя две части: 1. как и все создаваемые в РФ кредитные организации подлежат обязательной государственной регистрации.2. Получение лицензии на право осуществления определенного круга банковских операций. В процессе гос. регистрации осуществляется правомочность учредителей банка на его создание. 3. Проверяется деловая квалификация будущего руководства банка. Учредителями могут быть как юридические так и физ. лица. Для формирования УК банка не могут быть использованы денежные средства и иное имущество федерального бюджета и гос. внебюджетных фондов, а также средства и имущества находящиеся в собственности органов субъектов РФ и муниципальных органов.

Эти средства могут использоваться только в исключительных случаях.

Учредители могут быть юридические лица обладающие достаточной величиной денежных средств, имеющие устойчивое финансовое положение, которые не имеют задолженности перед бюджетом за последние 3 года. Закон устанавливает жесткие квалификационные требования кандидатам на должности руководителей исполнительных органов банка и главного бухг. Они должны иметь высшее юридическое или экономическое образования и иметь опыт руководства каким-нибудь подразделением банка не менее года. При отсутствии такого образования должны иметь опыт 2 года.

не должно быть судимости. Они не должны иметь в течение последнего года административных правонарушений в области торговли и финансов, в течение последних двух лет не должно иметь место расторжение с ними трудового договора по инициативе администрации. Деловая репутация кандидата должна соответствовать требованиям фед. законов и ц. б. Общий порядок регистрации и лицензирования определяет федеральный закон о банках и банковской деятельности. детально эта процедура прописана в инструкции цб от 2 апреля 2010 года. № 135-и. Гос. регистрацию ведет ЦБ, Ведет реестр выданных лицензий.

Схема процедуры создания банка поэтапно выглядит так:1. Учредители еще до подписания учредительных документов должны направить в банк России запрос о согласовании полного фирменного наименования и сокращенного наименования будущей кредитной организации. 2. Учредители готовят учредительные документы и не позднее чем через месяц после их подписания. Протокол общего собрания участника банка на котором эти документы подписаны. Бизнес план будущего банка. Список учредителей. По учредителям юр. лицам должны быть представлены их данные. По физ. лицам должны быть документы подтверждающие источник происхождения средств. Должны быть представлены анкеты на должности будущих руководителей банка.

3. Территориальное учреждение ЦБ анализирует все полученные документы и готовит заключение по результатам этого анализа. Оно должно быть развернутым. Эти документы направляют в департамент лицензирования и финансового оздоровления. Этот департамент рассматривает принимаемые документы и принимает решение о возможности гос. регистрации. При принятии положительного решения департамент отправляет в течение 3-х рабочих дней соответствующие документы в соответствующий налоговый орган, который ведет государственный реестр юридических лиц на территории РФ.

5. Территориальное учреждение ЦБ направляет учредителям уведомление о регистрации, выдает учредителям один экземпляр оригинал свидетельства о гос. регистрации. 6. Оплата учредителями объявленного УК.(180 млн ) Предоставление документов доказывающих правомерную оплату капитала. В 10-ти дневный срок проверяет оплату и направляет в Москву заключение. Два экземпляра лицензии направляют в территориальное направление, а уже территориальное направление носит соответствующую запись в реестр выданных лицензий и один экземпляр вручает либо председателю совета директоров либо другому уполномоченному лицу. В лицензии на осуществление банковских операций указывается содержание банковских операций, а также валюта в которой могут осуществляться эти операции. В настоящее время вновь созданный банк может получить 3 вида лицензии: 1.На осуществление банковских операций со средствами в рублях ( без права привлечения во вклады средств физических лиц) 2. На право осуществления банковских операций в рублях и иностранной валюте без привлечения средств физических лиц. При наличии данной лицензии банк в праве устанавливать прямые кор. отношения с неограниченным кругом иностранных банков. 3. Лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Банк может расширить круг выполняемых операций путем получения доп. лицензий. Должно пройти не менее 2-х лет с даты регистрации банка чтобы могли расширить функции. Должен иметь соответствующую структуру, включая службу контроля, не иметь задолженностей в течение последних 6-ти месяцев перед бюджетами всех уровней. Выполнять все требования федеральных законов о предоставлении информации об участниках банка и об аффилированных лицах. В исключительных случаях новый банк(существующий менее 2-х лет) может получить право на прием денежных средств во вклады физ. лиц. В этом случае размер УК вновь регистрируемого банка или собственного капитала уже действующего банка должны составлять сумму не менее 3 млрд 600 млн рублей.

4.Лицензия на привлечение на вклады денежных средств физ лиц в рублях.

5. лицензия на привлечение во вклады денег в рублях и иностранной валюте.

6. генеральная лицензия- может получить банк, который имеет все предыдущие лицензии, кроме лицензии на работу с драг. металлами. Для банка претендующего на получение ген. лицензии доп. предъявляются требования к размеру его собственного капитала. На сегодня такой банк должен иметь величину собственного капитала на первое число месяца в котором было подано ходатайство на получение ген. лицензии в размере не менее 900 млн. рублей. Банк обязан провести комплексную проверку такого банка. Ген лицензия дает право создавать с разрешения ЦБ филиалы на территории иностранных государств, а после уведомления ЦБ представительств за границей. Право создавать дочерние структуры. Лицензия дается без ограничения сроков действия. Банк оставляет за собой право при определенных условиях отзывать у банков выданные лицензии.

Фед закон о банках устанавливает следующие конкретные случаи при которых может быть отозвана лицензия:1. недостоверность сведений на основании которых она была выдана.2. Задержка выполнения операций указанных в лицензии. 3. Факт установления недостоверности отчетных данных банка. 4. Задержка более чем на 15 дней предоставления ежемесячной отчетности. 5. выполнение хотя бы однократно банковской операции не предусмотренной выданной лицензией. 6. Неиспонениефед законов регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов ЦБ если в течение одного года в связи с этим к банку применялись соответствующие санкции. 7. Если банк неоднократно в течение одного года не исполнял решения арбитражных судов о взыскании на основании исполнительных документов денежных средств со счетов клиентов банка.8. Наличие ходатайств временной администрации назначенной в банк.

Основания при которых ЦБ обязан отозвать лицензию: 1. Если достаточность собственного капитала у банка по факту ниже 2 %2. Если размер собственного капитала ниже минимального размера который существовал на дату регистрации банка.3. Если банк не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, либо исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их исполнения, при этом совокупная величина этих не исполненных обязательств составляет не менее 1000 кратного МРОТ. 4. Если банк не исполняет в срок требования ЦБ. Либо он должен подать ходатайство на изменение статуса на банковскую кредитную организацию. Если банк имел на первое января 2007г. размер собственного капитала менее 180 млн. и в дальнейшем допускает снижение размера собственного капитала ниже 90 млн рублей.

Порядокликвидации.

На 1.07.11

Всегодействующихбанков - 941

Привлечениевкладовнаселения - 812

Осуществлениеоперацийсинвестициями - 673

Генеральныелицензии - 277

ПравоработысДМ - 219

РешениеоботзывелицензиипринимаеткомитетбанковскогонадзораЦБнаоснованииходатайстватерриториальногоучрежденияЦБ.ЭторешениеоформляетсяприказомпоЦБ, сообщениеоботзывелицензиидолжнобытьвнедельныйсрокопубликованов "Вестнике" непозднееследующегорабочегоднязаднемотзываЦБназначает. Домоментасозданияликвидационнойкомиссиикредитнойорганизациизапрещаетсязаключениекаких-либосделок, заисключениемрасходованиясредствсвязанныхспродолжениемфункционированияликвидируемыхбанков.

Всярублеваяденежнаяналичность, котораянаходитсявоперационнойкассебанкевполнойсуммедолжнабытьзачисленанакорреспондентскийсчет, авсяиностраннаяналичностьдолжнабытьзачисленанасчет, открытыйэтимбанкомвкакомлибоуполномоченномбанке-резиденте.ПослеотзывалицензиионадолжнабытьвозвращенавЦБвтечении15 днейсодняпринятиярешенияоботзыве. Послеотзывалицензиидолжнабытьосуществленапроцедураликвидации.ПосколькуонапроводитсяпоинициативеЦБ, онаноситназваниепринудительнойликвидации.Принудительнаяликвидацияможетосуществлятьсявдвухвариантах, взависимостиоттого, имеютсялиуликвидируемогобанкапризнакибанкротстваилиихнет.Есликмоментуотзывалицензииубанкаотсутствуютпризнакибанкротства, тоЦБвтечение15 днейсодняотзывалицензиидолженобратитьсяварбитражныйсудстребованиемоликвидациикредитнойорганизацииипредставитьссуду. Ликвидаторомбанков, которыеявляютсяучастникамисистемыстрахованиявкладовявляютсяагентствапострахованиювкладов.Ликвидаторомдругихбанковарбитражныйсудназначаетарбитражногоуправляющего, которыйаккредитованприЦБвкачествеконкурсногоуправляющего (61 арбитражныйуправляющий).

Арбитражныйсуддолженвынестисоответствующеерешениевсрокнеболееодногомесяца.Арбитражныйсудпринимаетрешениеоликвидации, назначениеликвидаторавтечениемесяца, органыуправлениябанкаотстраняютсяотуправленияделамиивтрехдневныйсрокпередаютликвидаторубухгалтерскийбаланс, печати, штампы, материальныйценностиидр.ЛиквидаторвтечениипятирабочихднейдолженопубликоватьввестникебанкаРоссииобъявлениеоликвидациикредитнойорганизации, указываетсяпочтовыйадрес, покоторомукредиторымогутпредъявлятьсвоитребованиякликвидируемомубанкуписьмо.Ликвидаторрассматриваеттребованияиуведомляеткаждогокредитораорезультатахрассмотрениявмесячныйсрок.Ликвидаторобязанпровестинепозднеечемчерез 60 дней, содняокончаниясрокадляпредъявленияпретензийкредиторов, первоесобраниекредиторов.Нанемдолженбытьрассмотренпромежуточныйликвидационныйбаланс(имуществобанкаит.д.). ПослеэтогособранияликвидационныйбаланссогласовываетсясЦБ, иначинаясоднясогласования, начинаетсяудовлетворениетребованийкредиторов.Отчеторезультатахликвидациисприложениемликвидационногобалансаутверждаетсянаобщемсобраниикредиторов.Срокликвидациикредитнойорганизациинеможетпревышать12-тимесяцевсодняпринятияарбитражнымсудомрешенияоликвидацииэтойкредитнойорганизации. Ликвидациязавершаетсявынесениемарбитражнымсудомопределениемоликвидации.В 10 дневныйсрокпослевынесенияэтогоопределения, арбитражныйсуддолженпредоставитьсоответствующиедокументывЦБ,которыйвноситсоответствующуюзаписьвкнигурегистрациилицензий, итолькопослеэтогомоментакредитнаяорганизациясчитаетсяликвидированной. Еслижевходеликвидациибанкавыявится, чтосредствиимуществабанканедостаточнодляудовлетворениявсехтребованийкредиторов, либоесликмоментуотзывалицензииуликвидируемогобанкаужеимеютсяпризнакибанкротстватоварбитражныйсудЦБдолженнаправитьзаявлениеопризнаниитакойкредитнойорганизациибанкротом.Тотакаяликвидацияповторомуварианту (конкурсноепроизводство).

Чтосчитаетсяпризнакамибанкротства.Банкротствомкредитнойорганизациивсоответствиисфедеральнымзакономпонимается, признанноеарбитражнымсудом, неспособностькредитнойорганизацииудовлетворятьтребованиякредиторовподенежнымобязательствамилиисполнятьобязательствапоуплатеобязательныхплатежей, еслиэтиобязательстваневыполненывтечении14-тиднейсмоментапоступлениядатыихвыполнения. Либоеслипослеотзывалицензииимуществокредитнойорганизациинедостаточнодляисполненияобязательствпередкредиторами.

ПомимоЦБправомнаобращениеварбитражныйсудсзаявлениемопризнаниибанкабанкротомобладаюттакжеобычныекредиторыбанка, которыеимеютправотребованиякэтомубанкуподоговорубанковскоговкладаилисчета.Прокуроримеетправообращения.Налоговыйорганпоуплатеобязательныхплатежей.

В этом случае ликвидация банка производится в соответствии с законом о несостоятельности( банкротстве) кредитной организации от 25 февраля 1999г. При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется процедура конкурсного производства, назначается конкурсный управляющий, который направляет в вестник банка РФ, в вестник арбитражного суда объявление о решении арбитражного суда, о признании кредитной организации банкротом и о открытии конкурсного производства. Конкурсное производство-применяемое в деле с должником признанного банкротом в целях поиска и аккумулирования имущества должника и соразмерного удовлетворения требования кредиторов. Конкурсное производство производится управляющим к которому переходят все полномочия по управлению делами должника. Конкурсный управляющий определяет конкурсную массу. Для правильного учета этой конкурсной массы конкурсный управляющий в праве привлекать бухгалтеров, аудиторов или других специалистов. решения о начале продажи, формы продажи, начальной цене имущества, продажа осуществляется путем проведения публичных торгов. По окончании этой конкурсной массы и удовлетворения требований кредиторов, конкурсный управляющий составляет отчет, который представляется в арбитражный суд. В течение 70 дней после начала своей деятельности, конкурсный управляющий дает объявление об осуществлении предварительных выплат кредиторам первой очереди. Физические лица которые имеют требования к банку и граждане, перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда, жизни и здоровью. На осуществление предварительных выплат направляется 70% средств находящихся на кор. счете банка, при недостаточности этих денежных средств для погашения требований кредиторов первой очереди, эти средства распределяются пропорционально суммам их требования, затем в срок не более 6 месяцев, конкурсный управляющий создает баланс где имеются сведения о состоянии имущества банка банкрота, весь перечень требований к банкроту, суммы предварительных выплат кредиторам. По окончании сроков конкурсного производства, конкурсный управляющий составляет ликвидационный баланс. Ликвидация считается завершенной, а кредитная организация прекратившей свою деятельность с момента внесения соответствующей записи в книгу гос. регистрации кредитных организаций. Помимо принудительной ликвидации банка банк может быть ликвидирован так же и добровольно на основании решений ее учредителей. Добровольная ликвидация возможна если банк является платежеспособным и может выплатить все обязательства. При добровольной ликвидации учредители принимают решения с учредителями ЦБ и ЦБ на основании ходатайства учредителей принимают решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций. процедура добровольной ликвидации должна быть завершена в течение 45 рабочих дней со дня представления в ЦБ всех необходимых документов. Прекращение деятельности кредитной организации может происходить не только путем ликвидации кредитной организации, но и путем ее реорганизации. Слияние-создание новой кредитной организации с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких кредитных организаций с прекращением их деятельности. Присоединение-прекращение деятельности кредитной организации с передачей ею своих прав и обязанностей другой кредитной организации. Выделение- передача прав и обязанностей без прекращения деятельности. Преобразование-изменяется организационно-правовая база. Разделение-прекращение деятельности кредитной организации с передачей ее прав и обязательств вновь создающимся организациям.

с 1999 года Было внесено записей в книгу гос регистрации кредитных организаций о ликвидации-2008.

за счет отзыва лицензии было ликвидировано-1565 организаций.

в связи с реорганизацией 442.

в форме присоединения-440.

Тема: собственный капитал коммерческого банка.

1. Общая характеристика ресурсов коммерческого банка и их структура.

2. Назначение и функции собственного капитала банка.

3. Достаточность собственного капитала банка.

4. Источники формирования собственного капитала банка.

5. Порядок формирования и увеличения уставного капитала банка в форме АО.

Первостепенное значение в работе коммерческого банка имеют объем и характеры его ресурсов. Объем и качественный состав ресурсов определяет масштаб деятельности банка и характер его активных операций. Ресурсы банка-это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства его клиентов. Структура банковских ресурсовсгруппированы по источникам их формирования по состоянию на начало 2011 г. выглядит следующим образом:

1. Собственный капитал банка( фонды банка+ нераспределенная прибыль). 12.8%

2. Кредиты ЦБ РФ (кредиты рефинансирования) 1%

3. Счета других банков(корреспондентские) 0,8%.

4. Кредиты других банков.(межбанковские кредиты) полученные 11%

5. Средства клиентов 62,4%

а. В том числе средства на р/сч юридических лиц 14.3%

б. средства на депозитах юр лиц 17.8%

в. Вклады физ. лиц 29%

г. Средства бюджета и государственных внебюджетных фондов 0,2%

д. облигации, выпущенные-1,6%

е. Векселя и банковские акцепты 2,4%

ж. Прочие пассивы 8%.

2. Собственный капитал, функции собственного капитала банка.

Несмотря на незначительную долю в совокупных ресурсах собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка, Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из взносов учредителей в УК. Эти взносы могут приводиться напрямую. В дальнейшем в процессе деятельности банка у него образуется прибыль. Частично могут выплатить дивиденды акционерам, а остальная часть составляет накопления банка представленные в виде созданных им фондов, а также нераспределенная прибыль. Функции капиталов:

1. защитная или страховая-собственный капитал является источником покрывающим все убытки от деятельности банка обеспечивает продолжение его деятельности независимо от полученных убытков, благодаря этому банк может производить рисковые операции, а в случаях его банкротства собственный капитал становится источником возврата средств вкладчикам банка и другим кредиторам.

2. Регулирующая. Собственный капитал выступает регулятором деятельности банка. По действующему законодательству, большинство обязательных экономических нормативов, который устанавливает ЦБ привязаны к размеру собственного капитала банка. Возможности коммерческого банка по расширению своих операций практически определяются размерами его собственного капитала. В противном случае он не выполнит экономические нормативы.

3. Оперативная –заключается в том, что собственный капитал является источником создания мат. активов банка и развития его мат. базы. Первоначальный УК служит тем стартовым капиталом для строительства и аренды помещений, установки оборудования, найм персонала и др. В дальнейшем в период своего роста, банк создает за счет прибыли целый ряд фондов в т.ч. фонд накопления. Он используется как источник финансирования затрат на развитие мат базы банка для внедрения новых банковских технологий.

4. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку. Убеждает их в финансовой мощи банка. а заемщиков банка в его способности удовлетворить спрос на любые кредиты. Участвует в оценке стоимости банка.

Достаточность собственного капитала банка.

ЦБ регулирует как абсолютную, так и относительную величину собственного капитала банка. Минимальная величина собственного капитала банка с 2009 года устанавливается в рублях. 180 млн руб. -для вновь создаваемого банка это минимальная величина уставного капитала которую должны внести учредители со дня регистрации. Для действующих банков регламентируется величина собственного капитала. В начале 2010 года примерно четверть Рос. банков имели величину собственного капитала ниже этого минимума. Банкам была дана отсрочка для решения вопроса об увеличении собственного капитала. Не менее 90 млн рублей и чтобы величина собственного капитала банка не снижалась по сравнению с тем уровнем который банк имел по состоянию на первое января 2007 года. Стратегия развития банковского сектора на период до 2015 года предусматривает меры направленные на увеличение капитальной базы наших банков. с 1 января 2012 года все банки в т.ч. и те которым была дана отсрочка должны иметь размер собственного капитала не менее 180 млн. Кроме того стратегия предусматривает внесение изменений в банковское законодательство предполагающее установление большей величины УК для вновь создаваемых банков, а именно с 1 января 2012 года эта сумма должна будет составлять не менее 300 млн рублей. Величина собственного капитала должна быть увеличена с 1 января 2012 года.

Источники увеличения собственного капитала: 1.прямая капитализация прибыли банка + фонды банка сформированные за счет прибыли и последующая капитализация. 2. Дополнительная эмиссия акций или привлечение новых вкладчиков для банков созданных ООО+ эмиссионный доход.

За счет реорганизации банков.

Относительная величина собственного капитала.

Абсолютная величина не может в полной мере характеризовать уровень кго достаточности для банка. В целях правильной оценки достаточности необходимо соотносить величину собственного кпитала с суммой активов банка и уровнем риска которые возникают у банка при размещении своих средств в определенные виды активов. Чем больше уровень риска активных операций тем требуется больше обеспечение обязательств банка в форме его собственного капитала. Норматив достаточного капитала банка(Н1)- соотношение собственного капитала банка к суммарному объему активов банка, взвешенных по степени риска. Минимальное значение этого норматива установлено: для банков у которых собственный капитал более 180 млн рублей-10%, для более мелких банков 11%. Международный норматив, который разработан Базильским комитетом по банковскому надзору. Комитет создан для создания рекомендаций для международных банковских систем, в целях поддержания ликвидности.

4. Источники формирования собственного капитала банка.

В настоящее время для расчета собственного капитала используется методика основанная на концепции его двухуровневой структуры. Эта концепция была выдвинута базисным комитетом по банковскому надзору.

В составе собственного капитала банка стали выделять: капитал первого уровня(основной капитал). Капитал второго уровня(дополнительный). Критерием разделения капитала на два уровня, является способность отдельных его элементов служить в качестве источника возмещения непредвиденных убытков банка. В состав капитала первого уровня относятся средства имеющие наиболее постоянный характер, которые банк при любых обстоятельствах может использовать для покрытия своих убытков.УК акционерного банка сформированный путем выпуска обыкновенных акций, а также привилегированных акций не являющихся кумулятивными.

Величина УК=сумма номинальной стоимости выпущенных акций.

Эмиссионный доход- разница между стоимостью акций при их продаже на первичном рынке. Эмиссионный доход может образоваться при оплате акций иностранной валютой, как разница между стоимостью акций исходя из официального курса ЦБ на дату зачисления средств и стоимостью акций установленной в решении о выпуске.

Фонды банка, которые сформированы за счет прибыли. В результате их использования происходит уменьшение величины имущества банка. Прибыль предшествующих лет-данные о которой подтверждены аудиторами, а также прибыль текущего года подтвержденная аудиторами по итогам за квартал.

Источники дополнительного капитала.

1. Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет переоценки основных фондов по решению правительства РФ.

2. Сформированный банком резерв на возможные потери по ссудам. Формирование носит обязательный характер и используется банком для погашения невозвратных ссуд. Фонды и прибыль банка не подтв. аудиторами.

3. Субординированный кредит. Долгосрочный кредит привлеченный банком для увеличения величины собственного капитала.

Этот кредит должен одновременно отвечать следующим требованиям: 1. Срок должен составлять не менее 5 лет. 2. Договор о таком кредите должен содержать положение о невозможности его досрочного расторжения. Условия предоставления субординированного кредита включая процентную ставку существенно не отличается от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов. 3.Предоставляется без обеспечения.4. Сторонами являются только юр. лица.

Величина основного и дополнительного капитала представляет собой валовый собственный капитал. На ряду с этим в Российской банковской практике существует понятие регулятивный капитал. Капитал который учитывается при определении выполнения банком обязательных экономических нормативов. Определяется путем уменьшения валового капитала на иммобилизованную(отвлеченную) часть.

Прежде всего корректируют величину основного капитала, для это должны быть исключены нематериальные активы банка, собственные акции выкупленные у акционеров. Перешедшая доля участников которые заявили о выходе. Непокрытые убытки прошлых лет. Вложения банков в акции или доли дочерних юр. лиц. Приобретенные банком для цели инвестирования в случае если банку принадлежит пакет более 20% УК в акции других лиц. Корректировке подлежит и величина дополнительного капитала, величина субординированного кредита, которая включена в состав источников доп. капитала не может быть больше 50% чистого основного капитала банка. А общая величина источников доп. капитала включается в расчет в сумме не более 100% величины чистого основного капитала. На следующем этапе корректировки капитала из общей суммы откорректированных величин основного и доп. капитала должны быть исключены: 1. Сумма недосозданных банком обязательных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение ЦБ. 2. Просроченная дебиторская задолженность более 30 дней. 3.Субординированные кредиты предоставленные банком, другим банкам. 4. Величина превышения совокупных кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые банк предоставил своим акционерам и инсайдерам над максимальным размером, который предусмотрен обязательными экономическими нормативами. 5.Строительство, создание и приобретение основных фондов, мат. запасов в сумме превышения этих вложений, над суммой целевых источников.

Величина регулятивного чистого капитала должна быть положительной. Если она окажется отрицательной, то это значит что банк не имеет средств для покрытия возможных убытков и что для этой цели при их возникновении будут использоваться средства вкладчиков и других кредиторов.

Порядок формирования и увеличения уставного капитала банка. В акционерном банке. В настоящее время этот порядок регламентирован инструкцией ЦБ от 10. 03. 2006г. № 128-и. О правилах выпуска и регистрации ЦБ кредитными организациями на территории РФ. Права предоставляемые акциями определяется уставом банка. Есть общие требования, которые предъявляются к банковским акциям.1. Все выпуски банковских акций подлежат обязательной гос. регистрации. В качестве регистрирующего органа выступает ЦБ. В Москве, а также территориальные учреждения ЦБ. 2. Все банковские акции являются именными. 3.Только в бездокументарной форме. 4.Номинальная стоимость должна выражаться только в рублях. 5.Акции могут быть обыкновенными и привилегированными. Совокупная номинальная стоимость привилегированных акций недолжна превышать 25% от зарегистрированного УК банка.6. При создании акционерного банка все акции первого выпуска должны быть размещены среди учредителей в срок не превышающий одного месяца с даты регистрации. 7.Дополнительные выпуски акции должны быть реализованы в установленный срок,но более одного года с даты регистрации этого выпуска. размещается как среди учредителей так и среди инвесторов.

8. Банк ОАО вправе проводить открытую подписку на свои акции и осуществлять их свободную продажу. Он вправе проводить также закрытую подписку. Банк ЗАО не в праве проводить размещение акций посредством открытой подписки или иным образом размещать их среди неограниченного круга лиц.

9. Акционеры банка эмитента , который проводит открытую подписку имеют преимущественное право на приобретение новых акций в количестве пропорциональном количеству уже имеющихся акций. каждый из акционеров должен быть письменно уведомлен о новом выпуске, условиях размещения. Должен быть не менее 45 дней с момента направления уведомления или его опубликования. Акционеры имеющие преимущественное право могут приобретать акции ниже общей цены размещения, но не более чем на 10%.

Процедура выпуска банковских акций. Может осуществляться в двух вариантах: 1. Без регистрации проспекта эмиссии. 2. С регистрацией. Сложнее. Включает в себя 6 этапов и обязателен в использовании в случаях когда выполняется хотя бы одно из условий:1. Если общий объем эмиссии превышает 50000 МРОТ (МРОТ_4611 руб.).2. Если размещение производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, но число которых более 500.

1. Принятие банком решения о выпуске акций-решение принимается либо общим собранием акционеров, либо советом директоров(по уставу). После регистрации всех изменений внесенных в устав банка по итогам предыдущей эмиссии. 2. Подготовка проспекта эмиссии. Должен содержать всю информацию: 1. О самом банке-эмитенте. 2. Данные о финансовом положении банка. БУх. баланс банка по счетам второго порядка за последние 3 финансовых года. Сведения о предстоящем выпуске акций. 3. Государственная регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии. В качестве регистрирующих органов выступает ЦБ. При этом регистрация может проводиться непосредственно в центральном аппарате ЦБ, а именно в департаменте лицензирования деятельности. Либо в территориальном учреждении ЦБ. В Москве регистрация должна происходить: 1. Все выпуски акций банка с УК один миллиард рублей и более( включая итоги нового выпуска). 2. Банк с долей участия иностранного капитала более 50%. 3. При реорганизации банка.

Срок рассмотрения не более 30 календарных дней.4. Раскрытие информации содержащейся в проспекте эмиссии. В печатном органе тиражом более 10000 экземпляров. Если реализация предполагается в закрытом виде, то публикация должна бать не менее 1000 экземпляров.

5. Размещение акций. Реализация акций: 1. Прием от инвесторов взносов в УК банка материальными активами. Предельный размер вносимого имущества не должен превышать 20% его УК. Денежная оценка этого имущества определяется соглашением между учредителями. Для оценки привлекается независимый оценщик. Окончательная величина имущества не может быть выше оценки независимого оценщика. Кроме того, банковское здание принимаемое в оплату учитывается на балансе банка только при наличии свидетельства о гос. регистрации права собственности банка на это здание. 2. Продажа акций за рубли. Договор купли/продажи. Юр лица могут оплачивать покупаемые акции только безналичным путем. Физ лиц и безналичным и наличным. Если оплата идет безналичным путем, то рубли идущие на оплату акций вновь создаваемого банка поступают непосредственно на корреспондентский счет банка. Если же размещаются акции уже действующего банка то средства идут на специальный накопительный счет. Разблокировка средств накопительного счета будет произведена только после регистрации итогов выпуска. 3. Продажа их на иностранную валюту. Если покупателями акций являются нерезиденты. Эта валюта поступает на валютный счет банка открытый либо в сбер банке, либо в ВТБ либо в первоклассном иностранном банке из группы развитых стран. Остальные способы размещения могут использоваться только на дополнительном выпуске акций.

В связи с принятием ФЗ № 181 от 18 июля 2009 г. об использовании государственных ценных бумаг для повышения капитализации банка. Суть в том, что банк имеет возможность привлечь дополнительные средства для увеличения своего собственного капитала за счет выпуска им привилегированных акций. Банк заключает договор с правительством РФ о обмене ОФЗ выпущенных правительством на привилегированные акции банка. Максимальный объем этих акций размещаемых в рамках повышения капитализации не должен превышать 100% величины основного капитала банка по состоянию на 1 июля 2009 года, но не менее 25 млн руб.

4.Капитализация начисленных но не выплаченных дивидендов. 5.Капитализация прочих средств банка.

В процессе размещения может быть реализовано меньшее количество акций, чем было заявлено в регистрационных документах. Чтобы выпуск был признан состоявшимся, доля размещенных акций должна быть не менее 75% акций предполагавшихся к размещению. Размещение должно быть закончено не позднее 1 месяца с момента госрегистрации нового банка, при последующих выпусках в срок, установленный банком, но не позднее 1 года.

6. Регистрация итогов выпуска не позднее 30 календарных дней после завершения процедуры размещения, банк должен составить отчет об итогах выпуска акций. Срок его рассмотрения не более 2 недель. При регистрации выдается соответствующее свидетельство и письмо в адрес РКЦ с разрешением разблокировки средств, находящихся на накопительном счете, а также письмо в адрес того банка, где открыт валютный счет, тоже с разрешением разблокировки.

Тема: привлеченные и заемные средства банка.

1. Банковские депозиты(вклады)

2. Банковские сертификаты.

3. Банковские векселя.

4. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках.

5. Межбанковские кредиты.

6. Кредиты рефинансирования.

1. Депозитные операции.

На основе этих операций формируется подавляющая часть ресурсов коммерческих банков.

Депозит-это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. ГК РФ ч. 2 гл.45-банковский счет. гл. 44

Для привлечения средств во вклады оформляется договор в письменной форме. Письменная форма договора считается соблюденной если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой или депозитным сертификатом или иным документом который отвечает требованиям закона. В основу их классификации могут был положены разные критерии по источнику и по целевому назначению.

Однако наиболее часто в качестве критерия выступают:1. Категория вкладчика. 2. Форма изъятия вклада. Вклады на депозиты. Не все банки а только те которые имеют специальную лицензию и которые проработали на рынке банковских услуг не менее 2 лет. Договор банковского вклада с физ лицом является публичным договором. Публичным договором является договор заключенный коммерческой организацией и устанавливающий обязанности о продаже товаров услуг, которые такая организация должна осуществлять в отношении каждого кто к ней обратится. В отношении банков это означает, что договор банковского вклада должен быть заключен с любым физическим лицом которое обратиться в банк с соответствующим предложением. При заключении этого договора банк не в праве оказывать предпочтения ни одному лицу. 3.Банк обязан выдать сумму вклада гражданину по первому его требованию. Условия договора с таким лицом об отказе возврата вклада являются ничтожными. Сроки возврата вклада определяются договором. 4.Договор банковского вклада с физ лицом может предусматривать ряд дополнительных условий, а банк вправе распоряжаться вкладом вкладчика по доверенности. Право завещать свой вклад. Право на невозможность изменения банком процентных ставок по срочному вкладу. 5. Возврат вклада гражданам банками в УК которых более 50% голосующих акций или долей принадлежит органам власти соответствующий орган власти несет субсидиарную ответственность за возврат таких вкладов. 6. В соответствии с ГК ст. 740 и ФЗ о банках. Банки обязаны обеспечивать возврат вклада граждан путем их обязательного страхования. В ноябре 2005 года был принят ФЗ о страховании вкладов физ. лиц.

Форма изъятия вкладов из банка. 1.Вклады до востребования. 2. Срочные вклады. 3. Условные вклады.

Вклады до востребования-те вклады которые помещены в банк на условиях возврата по первому требованию вкладчика. Это те средств, которые помещаются клиентом в банк для совершения текущих платежей. Остатки средств на таких вкладах отличаются высокой мобильностью. Банки по таким вкладам не платят проценты либо мизер. Не смотря на высокую подвижность этих вкладов всегда в обороте банка имеется их постоянный неснижаемый остаток это позволяет банкам использовать эти средства в качестве стабильного кредитного ресурса. Для банка это самый дешевый источник привлечения средств со стороны. 1.Расчетные счета открываемые для юр лиц и физ лицам занимающимся частной практикой на основе полученных патентов.2. Текущий счет-счет открываемый физ лицу для совершения расчетных операций не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. 3. Корреспондентские счета банков-счета лора которые банк открывает для другого банка с целью совершения расчетных операций через эти счета. 4. Бюджетные счета. открываемые банком для учета операций по кассовому исполнению гос. бюджета РФ. В зависимости от характера операций бюджетные счета делятся на доходные, расходные, счета местных бюджетов, счета внебюджетных средств. Открываются они для перечисления з.п., пенсии, для учета начисленных но не выплаченных процентов.

2. Срочные вклады-наиболее устойчивая часть привлеченных на депозитной основе средств. Денежные средства которые внесены в банк на определенный фиксированный срок. Эти вклады не используются для совершения текущих платежей, цель вклада это извлечение дохода с помещенных в банк средств. Проценты по вкладам выше. Вклады срочные подразделяются на вклады с твердым сроком возврата, с условным сроком возврата, с предварительным уведомлением об изъятии. Если он не истребован вкладчиком в срок возврата, то банк оформляет его со следующего дня вкладом для востребования. Вклады с условном сроком-назначает срок сам вкладчик и если не меняет условий, то продолжается так же. С предварительным уведомлением-в этом случае назначается минимальный срок в течение которого денежные средства не могут быть изъяты раньше. По истечении этого минимального срока денежные средства могут быть изъяты в любой момент но при условии предварительного уведомления банка о намерении изъять эти средства. Условные депозиты и депозиты открываемые на иных условиях возврата. В этом случае вклад изымается со счета вне зависимо от даты.

Целевые депозиты.

ПО ГКРФ проценты на ссуду начисляется со дня следующего за днем поступления денег в банк и до дня предшествующего ее возврату вкладчику. Невыплаченные за кварталы проценты причисляются к основной сумме вкладов. На следующий квартал проценты будут начисляться с увеличенной суммой.

Банковские сертификаты-один из способов привлечения банком средств на депозитной основе. Сертификат-является ценной бумагой удостоверяющий сумму вклада внесенную в банк и права вкладчика, держателя, на получение по истечении установленного срока, суммой вклада и обусловленных процентов в банке выдавшем сертификат или в любом его филиале. Обращение банковских сертификатов регламентируется документами ЦБ. Письмо ЦБ от 10.02. 1992 года. которое утвердило положение по сберегательным и депозитным сертификатам. Владельцы могут быть как резидентами так и нерезидентами. Право на выдачу сертификатов имеют не все банки. Банк должен осуществлять свою деятельность не менее двух лет, опубликовать отчетность за 2 года, соблюдая банковское законодательство и требования центробанка и иметь резервный капитал не менее 15% от фактически оплаченного капитала. Выпускается только в рублях. Могут быть именными и на предъявителя. Все сертификаты должны быть срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного срока, по юр. лицам-безналичным путем, зачислением средств на различного рода вклады. по физ лицам-как наличным так и безналичным расчетом. Согласно положению о выпуске продукции Рос. сертификаты не могут использоваться в качестве платежного средства в расчетах за товары и услуги. Выполняют только функцию накопления. В то же время владелец сертификата может передавать его другому лицу. если сертификат на предъявителя, то передается простым вручением. Если же он именной, то передается по особым правилам: по правилам цессии. Цессия подписывается каждой стороной, лицами уполномоченными соответствующими предприятиями и скрепляется печатью предприятия. Каждый банк разрабатывает свое положение о выпуске сертификатов, но в рамках нормативных требований ЦБ.Размещать сертификаты может только после регистрации своих условий в территориальном учреждении ЦБ и внесения этих условий в соответствующий реестр уже в Москве в департаменте лицензирования деятельности кредитных организаций и финансового оздоровления кредитных организаций. В двух недельный срок о принятии банком решения о выпуске сертификата соответствующие документы должны быть представлены в территориальное учреждение. Территориальное учреждение должно дать ответ в течение 2 недель, регистрирует условия выпуска и результаты условий направляет в Москву. О внесении в единый реестр территориальное учреждение выдает банку письмо о регистрации выпуска и после этого банк может выпускать свои сертификаты. Изготовление бланков производится только полиграфическими предприятиями, которые получили от министерства финансов лицензию на производство ценных бумаг. Для их реализации могут привлекаться дополнительные посредники, что расширяет круг потенциальных инвесторов. Сертификат при необходимости может быть передан его владельцем другому лицу с получением определенного дохода за время нахождения сертификата у первого владельца. При этом ресурсы банка не затрагиваются по сравнению досрочным изъятием обычных вкладов. Банки на основе этих сертификатов формируют безотзывные депозиты. Повышенные затраты банков связанные с эмиссией сертификатов и т.д.

Банковские векселя.

Долговое обязательство банка об уплате векселедержателю определенной денежной суммы в установленный срок и в конкретном месте. Банковский вексель имеет иную природу чем классический вексель. Финансовая сделка. А именно как результат помещение денежных средств клиента схожих с открытием вклада. При выпуске векселей банки руководствуются ФЗ которые называются о переводном и простом векселе от 11.03.1997 г.

Выдвигает собственные правила по поводу выдвижения векселей. Достоинства векселей: простота выпуска-не требуется регистрация условий выпуска, Владелец банковского векселя может использовать его в качестве средства платежа за товары и услуги. Вексель может использоваться клиентом в качестве предмета залога при получении кредита в другом банке. Является высокодоходным средством накопления денежных средств. Вложение клиентами своих свободных денежных средств в векселя это надежная и привлекательная форма использования свободных денежных средств. Для банков –это самостоятельно регулируемый ресурс срочного характера.

По закону векселя могут размещаться как среди физических так и среди юр. лиц, может выпускаться как в рублях, так и в иностранной валюте. Единичными экземплярами или сериями. Векселя могут быть простыми и не могут быть переводными.

В зависимости от дохода: процентные и дисконтные. По процентному-доход устанавливается в виде процента к номиналу обозначенному в векселе. Проценты начисляются и выплачиваются векселедержателю только при погашении векселя и размер их определяется фактическим сроком. Срок которых установлен не конкретной датой а словами, по предъявлению. Доход по процентному векселю определяется= наминал векселя* процентную ставку* фактический срок нахождения векселя у векселедержателя/360*100.

Дисконтный:Банк реализует вексель по цене ниже номинала. А выставляет по истечении срока по номиналу. разница между ценой покупки векселя и ценой его погашения составляет доход векселедержателя. Выплата дохода таким образом возможно только по векселям, по которым установлен конкретный срок погашения.

В соответствии с ФЗ от 22 ноября 2003 года по страхованию вкладов физ. лиц по страхованию вкладов. Обязательность участия банков работающих с вкладами физических лиц в системе страхования вкладов. Прозрачность работы этой системы. Накопительный характер формирования фонда страхования вкладов за счет регулярных взносов банков участников. Организация которая является держателем фонда страхования вкладов и его управляющим является агентство по страхованию вкладов, оно является гос. корпорацией в организационно правовой форме некоммерческой организации.

Советдиректоровиз 12 человек, генральныйдиректорсамого АСВ, представителибанкаросии. Системастрахованиявкладовраспространяетсяненавсевклады граждан:1. Размещенныенабанковскихсчетахсредствафиз.лицзанимающихсяпредпринимательскойдеятельностьюбезобразованияюр.лица. Еслиэтисчетаоткрыты в связи с указаннойдеятельностью.А такжеразмещенныенабанк.счетахадвокатов, нотариусов и иныхлиц, еслитакиесчетаоткртыдляосущ.ихпроф. деятельности.

Страхование банковских вкладов физических лиц.

Не являются объектом страхования:

1.Средства размещенные на счетах предпринимателей.

2.Банковские вклады на предъявителя. Удостоверенные банковскими книжками и сертификатом.

3. Денежные средства переданные банку в доверительное управление.

4. Вклады открытые в филиалах Рос. банков находящихся за пределами территории РФ.

Фонд обязательного страхования формируется:1. За счет страховых взносов банков участников. 2. пени за просрочку в уплате страховых взносов.3. Денежные средства и иное имущество.4. Денежные средства которые агентство получает по своим регрессным требованиям к банкам по вкладам которых выплачивались страховые возмещения.

Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате со дня включения банка в реестр и до момента отзыва лицензии или до дня исключения банка из реестра. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал. Расчетная база для исчисления страховых взносов-это средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков по учету вкладов за расчетный период. По вкладам в их валюте ежедневные остатки пересчитываются по курсу ЦБ. Ставка не превышает 0,15% от базы.

Уплата страховых взносов производится банком в течение 25 дней со дня окончания расчетного периода, путем перевода с кор. счета банка на расчетный счет агентства. Сумма проср. платежа/365*ставка рефин.* 365. Право требования физ. лица на возмещение вклада возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем является:1. Отзыв у банка лицензии. 2. Введение ЦБ моратория на удовлетворение требования кредиторов банка. В случае приостановления полномочий исполнительных органов банка и назначения в банк временной администрации. Основанием для этого является наличие признаков банкротства банка. Вкладчик в праве обратиться в агентство со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении моратория, до окончания срока его действия. Возмещение по вкладам включая проценты на сегодня выплачивается вкладчику в размере 100% но не более 700000 р.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в разных филиалах одного банка, то суммарный размер возмещения более 700000. В течение 7 дней со дня получения от банка реестра агентство должно опубликовать в агентстве банка России о месте, времени, порядке приема заявлений от вкладчиков. Агентство должно направить письменное уведомление каждому вкладчику. Выплата страхового возмещения производится агентством в течение 3 дней со дня представления вкладчикам необходимых документов. Но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Удовлетворяются требования физ. лиц, далее требования работников ликвидируемого банка, далее требования всех остальных кредиторов. В начальный период своего создания АСВ было наделено лишь одной функцией: управление системы страхования вкладов. В дальнейшем функции АСВ были расширены за счет наделения его еще двумя функциями. Уже в конце 2004 года агентство было наделено функцией корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками.

В ходе мирового кризиса в соответствии с ФЗ от 27 октября 2008г. была добавлена функция: функция санации проблемных банков. Принимать комплекс мер по финансовому оздоровлению проблемных банков:1. Привлечь частного инвестора который готов преобрести преобладающую долю акций или долей в УК такого банка.2. Если нет частных инвесторов, то возможна передача АСВ функций временной администрации проблемного банка, а также временного выкупа АСВ преобладающей долей акций проблемного банка, но для целей их дальнейшей перепродажи. Допускается передача третьим лицам проблемного банка и позволяет вкладчикам этого банка обращаться за исполнением обязательств банка в здоровый банк.

Банк привлекает ресурсы и за счет не депозитных источников. Не депозитные источники отличаются от депозитных тем, что они имеют не персональный характер, Приобретаются на рынке на конкурсной основе, инициатива привлечения этих средств принадлежит не клиенту банка а самому банку. В основном пользуются крупные банки, приобретают на крупные суммы и считаются операциями оптового характера. К не депозитным источникам относятся: межбанковские кредиты, кредиты ЦБ и выпуск банками собственных облигаций. Межбанковский кредит-предоставляемый одним ком. банком, другому ком банку и составляет 11%.

начал формироваться с начала 90-х и до середины 90-х был хорошо развит. Эти кредиты расширяли ресурсную базу банка и давали возможность использовать эти ресурсы для расширения своих активных операций. В августе 1995 года случился кризис и ряд банков крупных Московских не смогли возвратить взятые НБК, банки попали в разряд неплатежеспособных и объявили себя банкротами. после кризиса 1995 года сроки и условия предоставления НБК существенно изменились. Был сделан акцент на короткие и сверхкороткие кредиты.(1 день, 2 дня, 3 дня, 7 дней, 14 дней, 21 день, 30 дней). основную дол составляют однодневные кредиты. Привлечение либо размещение своих ресурсов может осуществляться банками либо путем прямых контактов , либо при участии посредника(обычно таковым является крупный банк дилер). Он осуществляет куплю продажу МБК от своего имени и за свой счет, его доход составляет разница в процентах(маржа) по приобретенным и размещенным ресурсам. Сдели МБК могут осуществляться в разных формах: 1. В разовом порядке. Оформляется кредитный договор, где перечисляются все условия сделки. Обычно в таком порядке кредитуются банки которые плохо осведомлены о финансовом положении друг друга либо когда банки знают друг друга, но срок кредита составляет 7 дней и более.2. Кредитование на постоянной основе в форме открытия банком кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк заемщик. С установлением ему лимитов кредитования. В этом случае между банком кредитором и банком заемщиком оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на межбанковском рынке. Такое соглашение заключают банки которые работают на рынке коротких и сверхкоротких НБК. В этом случае банки совершают за день такое количество сделок, что подписание договоров парализовало этот рынок. Генеральное соглашение предусматривает основные положения и технику осуществления операций. Осуществляется через телефон или факс.Крупные банки для организации МБК пользуются агентством рейтер. Утверждения через эту сеть происходят безопасно по телексной связи.

телексная связь-телеграфная. Появилась в 1930 г.

С сер. 1994 года ряд крупнейших банков РФ и информ-аналит. агентств утвердили ряд показ., характеризующих сост. рынка межюбанк. кредитов. Это % ставки. Различают 3 вида % ставок на рынке межбанк. кредитования:

1. MIBID-средняя % ставка по кот. банки готовы купить кредит на межбанк. рынке (ср. ставка покупателей).

2. MIBOR-средняя ставка, по кот. банки-продавцы предлагают купить кредит на этом рынке.

3. MIAСR- средняяфактич.сложивш. ставкапомежбанковскомукредиту.

3). В формеовердрафтапосчетам ЛОРА, котораяведетбанк-корреспондентдлясвоегореспонд.

Такаяформавозможнаприналичиипрямыхкорреспонд.отношениймеждубанками, которыеоформленысоотв.договорам.

Кредитыцентральногобанка.

Этикредиты ЦБ предоставляетком.банкамкаккредитор в последнейинстанции.Системарефинансированиясталаформироваться в нашейстране с начала 90=х годов и прошласущественнуюэволюцию. Жо 1995 г. основнаямассакредитов ЦБ представлялоськом.банкамнанерыночнойоснове с конкретнойцелью. А именнокредитованиеприоритетныхотраслейнародногохозяйства(кредитованиеконверсионныхпрограмм, строительствообъектовсоц. назначения). Коммерческийбанкполучалкредитот ЦБ подконкретныъ предприятий заемщиков и при условии соблдения им размера моржи (цена приобрет. ресурсов ЦБ – цена их дальнейшей перепродажи). Размер моржи =3 пункта.

С 1995 г. прямые целевые кредиты ЦБ были сведены к min стали предоставляться лишь на основании спец. реш. пр-ва.

Подавляющая часть кредитов стала предоставляться на рыночной основе, без конкретной цели, а для 1 общей цели- это поддержание текущей ликвидности ком. банков. Это кредиты, которые предоставляются ком. банком под залог ценных бумаг, первичные активы.

На сегодня существует 3 вида кредитов:

1. Внутридневной.

2. Однодневной.

3. Ломбардный.

Общими условиями предоставления таких видов кредитов является:

• заключение банком-потенциальным заемщиком с ЦБ генерального кредитного договора, где зафиксировано какими видами кредитов будет пользоваться коммерческий банк при этом договор на получение внутридневного кредита одновременно треб. и заключения договора на получение кредита овернайт и наоборот.

• Наличие у коммерческого банка счета ДЕПО в уполномоченном депозитарии. Эти кредиты предоставляются только при условии предварительного блокирования банком необходимого количества ценных бумаг на этом счете.

• Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны отвечать следующим требованиям:

1. Д.б. включается в ломбардный список ЦБ.(облиг. с ипотечным покрытием, корпоративные акции и облигации и т.д.)

2. Принадлежат банку на праве собственности.

3. Иметь срок погашения не ранее, чем через 10 календарных дней срока погашения кредита рефинансирования.

4. Ценные бумаги должны учитываться на счете ДЕПО открытым депозитарием.

Банк сам определяет объем бумаг, подлежащих блокировке на счете ДЕПО. При этом рыночная стоимость этих ценных бумаг, скорректированных на определенный поправочный коэффициент д.б. достаточной для погашения основной суммы долга + % за этот кредит.

• Имеются определенные требования к банку-заемщику( не д.б. просрочек, штрафов, недовзносов в общ. резерв., д.б. фин. устойчивым).

Внутридневной кредит-кредит предоставляемый коммерческому банку при осуществлении платежа с его ком. счета сверх остатка денежных средств на данном счете. Моментом предоставления внутридневного кредита является момент образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету банка. Должен быть погашен за счет текущих поступлений на кор. счет банка. Если внутридневной кредит на конец дня оказался не погашен, то в конце дня он переоформляется в кредит овернайт. Овернайт предоставляется на один операционный день. Фактом предоставления такого кредита является выписка с кор. счета и извещение о предоставлении кредита овернайт. Этот кредит не подлежит пролонгации. Погашение кредитов овернайт и процентов по ним производится в срок указанный в извещении путем предъявления ЦБ инкассового поручения банка заемщика на бесспорное списание средств с этого счета. При непогашении кредита и процентов по нему отсрочка не предоставляется и цб начинает процедуру реализации находящихся в залоге ценных бумаг.

Ломбардный кредит-на срок до 30 дней. Ломбардный кредит может предоставляться банком 2 способами: 1. Путем удовлетворения заявок банка по фиксированной процентной ставке. 2. По итогам проведения ломбардных кредитных аукционов. ЦБ устанавливает общий лимит объема выдаваемого кредита в соответствии с ориентирами денежно-кредитной политики, который действует на дату заключения договора с конкретным банком. Ограничение на объем выдаваемых кредитов для каждого банка-нет, есть только общий лимит. На практике используется второй способ предоставления ломбардного кредита. Ломбардные аукционы проводятся еженедельно во вторник с зачислением денежных средств на кор. счет банка в среду. На 7 календарных дней. ЦБ за 5 раб дней до проведения аукциона объявляет о его проведении, устанавливает лимит кредита вынесенного на аукцион. Как конкурс процентных ставок предлагаемых банками в своих заявках на получение этого кредита. Ранжируется от максимальной заявки с максимальной процентной ставкой, до ставки отсечения, при которой лимит выделенного кредита исчерпан.

Аукцион может проводится либо по американскому, либо по голландскому способу. При американском способе заявки банков удовлетворяются по тем процентным ставкам, которые банки сами указали в своих заявках. При голландском способе заявки удовлетворяются по ставке отсечения.

На практике ЦБ использует американский способ.

Аукцион проводится в Москве, для участия в аукционе коммерческий банк до 13 часов дня понедельника должен представить в свое территориальное учреждение ЦБ заявку. Заявка проверяется и в тот же день передается в Москву. Во вторник ЦБ производит аукцион, который должен быть завершен к 14 часам. До 17 часов результаты сообщаются территориальным учреждениям, а до 18 территориальные учреждения сообщают банкам получателям кредита. На следующий день получатель до 9:45 дает поручение депозитарий на перевод необходимого количества ценных бумаг в раздел блокированного в залоге. До 12 часов представляет в территориальное учреждение копию поручения с отметкой депозитария. Сразу после этого подписывается договор и уполномоченное лицо ЦБ дает распоряжение на перевод суммы кредита на корреспондентский счет банка.

Начиная с конца 2000 года наш ЦБ стал предоставлять коммерческим банкам кредиты рефинансирования под, так называемые, нерыночные активы. Это качественно новый вид кредитов рефинансирования, которые должны расширить ресурсную базу коммерческих банков и в конечном счете использоваться в сфере материального производства. Это 2 вида кредита:

1. Кредит, выдаваемый банку под обеспечение в виде залога векселей его клиентов, а также прав требований банка по кредитным договорам со своими клиентами.

2. Подпоручительство других банков.

В первом случае обеспечением рефинансирования используются векселя.

Облигации в отличии от акции характеризует долговые обязательства. банковские облигации могут выпускаться только после полной опалты выпущенных акций, срок на который выпускаются-не менее 1 года. Облигации банковские могут быть именными, в документарной и бездокументарной форме. Без обеспечения и под определенное обеспечение. Облигации без обеспечения могут выпускаться не ранее третьего года работы банка и на сумму не более размера его уставного капитала. Обеспечение которое сам банк предоставляет, или предоставляется 3-ми лицами.

Обеспечение предоставляется 3 лицом, если: банк существует менее 2-х лет. Если объем выпуска превышает размер УК банка. В качестве обеспечения облигационных выпусков могут выступать: 1. Какой-либо залог. В качестве предмета залога могут быть ценные бумаги и недвижимое имущество.2. Ипотечное покрытие. Обеспеченные ипотекой требования банка к клиентам-заемщикам. Оформленные кредитным договором. В т.ч. удостоверенные закладные. Удостоверяют долю банка в праве общей собственности на другое ипотечное покрытые.3. Государственные ценные бумаги РФ и субъектов.4. Поручительство третьих лиц, банковские гарантии. Государственные и муниципальные гарантии.

В случае неисполнения банком обязательств по облигациям, на обращение может быть обращено взыскание.

Неисполнение обязательств по облигациям:1. Просрочка выплаты процента по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения этого обязательства. 2. Просрочка исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по облигации на срок более 30 дней. Обращение на предмет залога проводится по письменному требованию любого владельца облигации, направленную либо залогодателю , либо лицу которое должно осуществлять реализацию предмета залога, либо непосредственно банку эмитенту. Владельцу таких облигаций имеют право заявлять свои требования в течение 2 месяцев со дня наступления срока исполнения обязательства. денежные средства которые выручены от реализации залога направляется тем лицам которые заявили требование. Если выручки оказалось больше требований, то разница подлежит зачислению в депозит нотариуса. Если в качестве обеспечения выступает договор поручительства или банковская гарантия, то и тот и другой инструмент должен предусматривать солидарную ответственность поручителя или гаранта по этим обязательствам.Процедура выпуска облигаций включает те же процедуры что и выпуск акций. Подлежит гос. регистрации. Регистратор- цб. В некоторых случаях гос. регистрация должна сопровождаться и регистрацией проспекта эмиссии. если размещение облигаций идет путем открытой подписки. Либо путем закрытой подписки, но число лиц превышает 500. Размещение может происходить двумя путями:1. заключение договора купли-продажи банка эмитента с покупателем. Оплата происходит только в денежной форме и в 100% размере. 2. Путем конвертации в них ранее выпущенных конвертируемых облигаций. Чтобы выпуск был признан состоявшимся должно быть размещено не менее 75 % выпуска. 3.Включение в оборот крупных денежных сумм. 4. Можно использовать посредников, может быть использован вторичный рынок ценных бумаг.

5. Формирует наиболее устойчивые заемные ресурсы т.к. могут переходить на вторичном рынке из рук в руки не затрагивая ресурсы самого банка. 6.Средства привлеченные не являются объектом резервирования. В условиях неустойчивой экономики трудно найти инвесторов для покупки облигаций.

Тема: Организация кредитования рыночного хозяйства.

1.Состав и структура активов ком. банков. 2. Классификация банковских кредитов. 3. Принципы банковского кредитования. 4. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд. 5. Организация кредитного процесса в коммерческом банке.5. Порядок предоставления и погашения отдельных видов банковских кредитов. 7. Формирование и использование резерва на возможные потери по сскдам.

1. Активы коммерческого банка, это статьи бух. баланса отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. В активных операциях банк занимается размещение собственных и привлеченных средств с целью получения дохода с целью поддержания ликвидности. В активных операциях банк в основном кредитор. Структура активов Рос. ком. банков по состоянии на начало этого года по консолидированному балансу выглядит:

1.Денежные средства, ДМ-2.6%

2. Счета в БР(кор. счета, счета обязательного резервирования, деп. счета)-5,4%

3. КОР. СЧЕТА в других кредитных организациях.(счета ностра)-2.5%

4. Ценные бумаги приобретенные для своего портфеля-17.2%

5.Кредиты выданные.-65.2%

кредиты хоз субъектам-41,9%

кредиты ФЛ-12.1%

кредиты другим КО-8.6%

6. основные средства и немат. активы-2.5%

7. Нераспред. прибыль-0.4%

8.Прочие активы-3.3%

Классификация активов по содержанию: 1. Свободные резервы банка. Самая ликвидная часть активов.

2. Инвестиционные активы. В виде прямых инвестиций в дочерних и прямых обществах.3. ссудные операции банка. 4. материальные и нематериальные активы самого банка. 5. Приобретенная в собственность или в аренду различного рода имущество.

По уровню доходности: 1.Активы приносящие доход. Ценные бумаги 2. Не приносящие доходы.

По уровню риска активы делятся на 5 групп:

1. Безрисковые (ср-ванкор. счетах в ЦБ и резервный счет ЦБ ,Д.С. в кассе банка)

2. Низкорисковые(10%)0ссуды, гарантированные правительством РФ и правительствами развитых стран, ссуды под залог драг. ме, вложения в гос. ценные бумаги фед. уровня.

3. Средняя степень риска(20%)-это вложенные в банк средств субъектов РФ, местных органов власти, кредит. требования к банкам развитых стран. Под гарантии международных банков.

4. Активы с повышенным риском(50%) банк хранит на кор. счетах в других ком. банках, в иностранных банках межбанковские кредиты, предоставленные отечественным банком на срок до 30 дней.

5. Высокорисковые активы(100% риска) все остальные кредиты, дебит. задолж. по хоз. операциям банка, просроченные.

Классификация банковских кредитов.

Все кредиты банка можно классифиировать:1. По основным группам заемщиков:1.. Физ лица-население.2. Другие банки. 3. Государство.

До окончания бюджетного года.Под обеспечение ценных бумаг выпущенных для финансирования сырьевых программ. Под инвестиционные проекты.

2. По назначению: промышленный, в торгово-посредническую деятельность, с/х кредит.Инвестиционный кредит. Потребительский кредит. Бюджетный кредит. Межбанковский.

3. По срокам пользования:до востребования(онкольные ссуды), срочные. В зависимости от срока делятся на: краткосрочные(до года), среднесрочные(1-3 года), долгосрочные(более 3 лет).

4. По сфере функционирования: кредиты участвующие в формировании оборотного капитала заемщика и кредиты участвующие в расширенном воспроизводстве основного капитала заемщика.

Причины по которым хоз. субъекту требуется кредит: разрыв во времени между расходами предприятия и суммами их возмещения. Для оплаты закупок каких-то товарно-мат. ценностей. Кредиты которые клиент берет при отвлечении у него части его оборотного капитала в незавершенные расчеты с покупателями. Сезонный характер производства и реализации продукции-заемщик создает сезонные запасы товаров в ожидании их в будущем распродажи. Сезонные предпосевные и посевные затраты. Сезонный завоз товаров в районы крайнего севера. На восполнение временного недостатка собственного оборотного капитала для поддержания достигнутого уровня производственной или торгово-посреднической деятельности. На расширение производства, на перевооружение производства и т. д.-различные инвестиции в основные фонды.

5. По размерам-классификация производится по отношению размера кредита к собственному капитала банка: крупный кредит-сумма кредитов, гарантий и поручительств выданных банком в пользу одного заемщика, сумма которого превышает 5% собственного капитала банка. Сущствует спец. экон. норматив Н7-который ограничивает величину крупных кредитных рисков банка. Совокупная величина всех крупных кредитов выданных банком всем своим заемщикам не может более чем в восемь раз превышать его собственный капитал. Средний размер кредита-1-5% собственного капитала банка. мелкий-менее 1%

6. По обеспечению: необеспеченные-бланковые, обеспеченные. В зависимости от характера: залоговые, гарантированные и застрахованные.

Способы по которым может предоставляться кредит:в форме кредитования расчетного счета клиента, кредитование на сендицированной основе, вексельные кредиты и прочие.

По степени риска: стандартные(безрисковые)-0% риска. Нестандартные-уровень риска от 1 до 20 %. Сомнительные. Проблемные-51-100%, безнадежные.

По способу погашения: единовременно-в конце срока действия кредитного договора, погашаться периодически-долями, частями. Диф. платежами, аннуитетный. Диф. платежи-выплата всей суммы основного долга равными частями+% начисленные проценты. Аннуитентные-погашение равными суммами который включает в себя основной долг и проценты.

Принципы банковского кредитования.

Организация кредитования базируется на определенных принципах –основополагающие условия на которых банк предоставляет кредиты клиентам-возвратность, обеспеченность, срочность, дифференциированность. Возвратность означает, что банк может сужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают через определенное время, высвобождение задолженности и ее обратный приток в банк. Выявление конкретного источника погашения кредита. Источники: от реализации работ, услуг, иного имущества, доход основного капитала. У населения-з/п, доходы с накопленного капитала, проценты по вкладам, у органов власти-предстоящие поступления доходов в бюджет. Прибыль от инвестиционного проекта. Данные источники называют первичными-для каждого заемщика эти источники конкретизированы и указаны в кредитном договоре, для первоклассных заемщиков, которые имеют регулярный, надежный источник , этих источников достаточно. На случай непредвиденных обстоятельств ухудшения фин. состояния заемщика, банк на ряду с первичными источниками возврата кредита предпочитает использовать доп. вторичные источники возврата в форме залога имущества заемщика, поручительства третьих лиц, банковской гарантии и других форм. Свои права на доп. источник возврата кредита банк оформляет путем получения от заемщика доп. обеспечительных обязательств. Закрепляют за банком право в случае невозврата кредита обратить свое взыскание на эти вторичные источники.

Принцип платности кредита. Размер ссудного процента зависит от:1. Стоимости кредитных ресурсов заемных средств. Учетная ставка, средняя ставка по межбанковским кредитам. Средняя депозитная ставка по привлеченным средствам. Структура кредитных ресурсов. Какова доля дешевых и дорогих ресурсов. Средства на расчетных и текущих счетах клиентов.

Спрос на кредит. Конкретные параметры каждой конкретной ссуды. Качество обеспечения этой ссуды.Уровень кредитоспособности заемщика. Инфляция.

Поручительство-договор между банком заемщиком и поручителем. По которому поручитель обязуется перед банком кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательств по полученному кредиту. Поручителями могут быть как физ так и юр лица. При этом поручитель отвечает перед заемщиком, как солидарный должник. Включая сумму основного долга, проценты за кредит, возмещение возможных судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора связанных с неисполнением должником его обязательств по возврату кредита.

Поручительство является обязательством связанным с основным, т.е. кредитным договором. Кредиты под поручительство банк выдает лишь с том случае если сам поручитель является платежеспособным лицом. На основании представленной поручителем отчетности за год, заверенной аудитором, бух. баланса на последнюю отчетную дату, справке о состоянии и движении средств по расчетному счету. Справки о задолженности по кредитам из других банков. Справки о выданных поручительствах в адрес других лиц. Договор поручительства совершается в письменной форме. Эту форму банк разрабатывает самостоятельно. Указывается наименование и адре поручителя, номер и дата обязательства в исполнении которго выдается это поручительство. Условия погашеия долга, порядок расчета межу поручителем и банком кредитором. В этом договоре поручитель должен дать согласие на бесспорное списание средств с его счета для исполнения взятого обязательства, для этого он обязуется в 3 дневный срок заключить дополнительное соглашение со своим банком к договору на расчетно-кассовое обслуживание своего счета. Копию этого соглашения он должен представить в банк-кредитор. Это дает возможность банку-кредитору при наступлении срока возврата ссуды и отсутствии средств на р/сч заемщика выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с р/сч поручителя. Если поручитель отказывается от выполнения обязательства и является не платежеспособен, то банк кредитор должен обратиться с иском в арбитражный или третейский суд. Если поручитель исполнил свое обязательство, то к нему переходят все права кредитора по данному обязательству в т.ч. и права залогодержателя. В связи с этим банк-кредитор обязан вручить поручителю документы удостоверяющие его требования к должнику и передать все права которые обеспечивают эти треюования. Поручитель будет в праве требовать у должника все убытки.

Банковская гарантия.

до 1995 года законодательство РФ рассматривало гарантию и поручительство-как одно. Новый ГК выделил гарантию в самостоятельный правовой институт. Банк, другая кредитная организация.

Участниками этой операции являются 3 лица: 1. банк-кредитор(бенефициар. 2. Банк-гарант. 3. Сам заемщик.(принципал)

Банковская гарантия-письменное обязательство гаранта перед бенефициаром, о погашении долга за принципала по представлении банком кредитором письменного требования об ее уплате. При обращении принципа в банк за гарантией он должен заполнить заявку и представить документы раскрывающие его статус, экономическое содержание по которой дается гарантия. принципал должен представить банку-гаранту пакет документов который обычно представляется заемщиком для получения кредитов в банке. Банк гарант должен сделать полный анализ документов и после этого вынести окончательное решение. По кодексу гарантия-это одностороннее обязательство гаранта, но на практике банки-кредиторы часто требуют к этой гарантии заключение с банком-гарантом еще письменного договора. Банк обязуется оплатить кредитору указанную в гарантии сумму но при выполнении определенных условий: 1. Представление банком-кредитором гаранту письменного требования об ее уплате с указанием в чем состоит нарушение со стороны заемщика. 2. Указать время необходимое гарантию, чтобы удостовериться о нарушении принципалом условий договора. 3. Предъявить гаранту соответствующий расчетный документ к его расчетному счету на безакцептное списание средств. Страхование ответственности заемщика за непогашение ссуды.

Банк является выгодоприобретателем. Страхование риска непогашения ссуды. Страхователь-сам банк. Страховое общество выплачивает от 50 до 90 процентов от суммы кредита. Согласно закону выплата страховки не производится если имеют место умышленные действия заемщика направленные на наступление страхового случая, например нецелевое использование кредита. Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьим лицам,т.е. в виде дебиторских счетов. Обеспечительный вексель-который передается банку и не предназначен для дальнейшего оборота. Если возврата ссуды нет, то вексель опротестовывается и банк через суд получает необходимые средства. Залог депозитных вкладов. Эта сделка сопровождается договором в соответствии с которым право требовать возврата денег по депозиту переходит к банку кредитору.

Организация кредитного процесса в коммерческом банке.

Под организацией кредитного процесса понимается техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных основ банковской деятельности, снижение кредитного риска и получение достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. процесс кредитования представляет собой многоступенчатую процедуру которая включает в себя несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка. в основном в каждом банке можно проследить 5 этапов:1. Разработка кредитной политики банка. 2. работа с клиентом на стадии предварительных переговоров. 3. Работа банка с кредитной заявкой клиента. С целью оценки его кредитоспособности и риска связанного с выдачей ссуды. 4. оформление кредитного договора и выдача кредита. 5. Контроль банка за погашением кредита и процентов по нему. в основе банка по кредитованию лежит кредитная стратегия и кредитная политика банка, кредитная стратегия разрабатывается на длительную перспективу и конкретизирует деятельность банка применительно к кредитному рынку. Кредитная политика включает в себя уже конкретные цели и задачи которыми должен руководствоваться кредитный комитет банка в предстоящем году при выдаче кредитов и контроле за их погашение.

Меморандум: принципы формирования кредитного портфеля. Допустимый уровень крупных кредитов, пролонгированных кредитов, просроченных кредитов. Сам процесс организации кредитования и управления кредитными операциями. полномочия структурных подразделений банка, методы предоставления кредита. Проценты за кредит. 4. Методика оценки заявки клиента с целью определения его кредитоспособности. 5. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска. Система оценки кредитного риска по ссудам.

Окончательное решение выдачи кредита и его параметров принимается либо начальником кредитного отдела, либо кредитным комитетом банка, либо правлением банка. Отношение кредитного договора устанавливаются ГК. Отличие от обычного договора займа состоит в следующем-банк предоставляет кредит только в денежной форме, кредит предоставляется только под проценты размер которых устанавливается кредитным договором. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства.

Структура и содержание кредитного договора:1. существенные условия сделки.2. Сроки выдачи и погашения кредита. 3. какие документы нужно предоставить, какими внутренними документами банка эта выдача будет оформляться. порядок погашения кредита. С графиком конкретных дат и сумм погашения. Каким порядком будет осуществляться погашение, платежным требованием клиента или банка. Досрочное погашение.

Оговариваются условия платы за кредит.

Обеспечение кредита. Права и обязанности заемщика и кредитора. 6. Срок действия договора и юр. адреса сторон. Заемщик подписывает каждую страницу кредитного договора.

До момента выдачи клиент еще должен представить банк срочные обязательства на возврат ссуды. с ссудного счета выдаются банковские ссуды. Ссудные счета-счета бух учета, служащие для учета образования и погашения задолженности по кредиту. В банковском бух учете-это активные счета. Выдача ссуды фиксируется по дебету счета, а его погашение по кредиту счета. Предоставляется только путем зачисления ссуды на расчетный счет заемщика.

Кредитный мониторинг. Своевременное погашение кредита. В течение всего срока действия кредитного договора, банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, конечная цель этого контроля-обеспечить погашение в срок основного долга и процентов по нему. Выявить на ранней стадии возможность несвоевременного погашения кредита. Для контроля за ходом погашения кредита, банк формирует кредитное дело заемщика, досье заемщика. Содержит всю совокупность документов, сведений, информации о клиенте полученную в течение срока действия кредитного договора.

В частности проводится проверка на что потрачены деньги с этого кредита, как по документам. Банк проводит ежемесячный анализ текущего финансового состояния заемщика, состояние расчетного счета. Финансовая отчетность, сопоставление с аналогичным периодом прошлого года, состояние дебиторско-кредиторской задолженности.

Исполнение обеспечительных обязательств. Если по результатам анализа выявляются тревожные сигналы, кредит попадает в группу проблемных и обычно банк совместно с клиентом разрабатывает программу преодоления кризисной ситуации и судьба кредита решается кредитным комитетом. Если погашение кредита по расчетам представляется реальным в течение ближайших месяцев.

Если пролонгация невозможна, то ссуда подлежит досрочному взысканию.

кредит должен быть погашен с расчестного счета должника. Погашение кредита может осуществляться 2 путями: 1.либо платежным поручением самого заемщика.2. Платежным требованием самого банка на без акцептное списание средств с расчетного счета клиента. Если используется этот метод, Порядок зафиксирован в двух документах. Договор банковского счета, кредитный договор. Если в день погашения кредита средств на расчетном счете нет или их не достаточно, то непогашенная сумма кредита в конце операционного дня переносится банком с судного счета на счет просроченных ссуд. такие расчетные документы помещаются в картотеку №2. При появлении такой картотеки к счету клиента вступает в силу принудительная очередность платежей, т.е. по мере поступления денег на р/сч все платежи будут производиться в установленной законом очередности. Платежи банку находятся в 6 группе очередности.

Сначала уплачиваются проценты за кредит, а затем основная сумма долга.

Особенности выдачи и погашения отдельных видов банковских ссуд. Общий порядок регламентирован единым нормативным документом ЦБ-это положение ЦБ от 31 августа 1998г. № 54-П.

В настоящее время Рос. банки используют те же методы кредитования, которые характерны для зарубежной практики: 1. Выдача разовой срочной, целевой ссуды. В этом случае вопрос о предоставлении ссуды решается банком в индивидуальном порядке. Эти ссуды выдаются на конкретный срок и погашаются единовременно при наступлении срока возврата, либо регулярно в течение всего срока действия всего кредитного договора. Заемщик каждый раз должен представить в банк необходимый пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно с ссудного счета заемщика и зачисляется на его расчетный счет. Предоставляются на цели текущей деятельности заемщика, под конкретные целевые объекты, на одной из стадий кругооборота капитала. В настоящее время состав кредитуемых объектов устанавливается банком самостоятельно и в большинстве банков такими объектами выступают затраты связанные с приобретением товарно-мат. ценностей. Затраты связанные с реализацией произведенных товаров. Затраты связанные с торгово-посреднической деятельностью клиента. Затраты по оплате контрактов зарубежными партнерами, неотложные нужды. Кредиты на выплату з/платы. Приобретение оборудования и других фондов. На выкуп собственности. Банк открывает клиенту отдельный ссудный счет. Представляет собой простейшую форму предоставления кредита. Множественность объектов кредитования создает искусственное дробление платежного оборота клиента, кредит носит прерывистый характер. Нет оперативности в его предоставлении. По-этому он не является надежным и оперативным источником привлечения заемных средств в каждый данный момент потребности в средствах.

2. В виде открытия клиенту кредитной линии. Обязательство банка предоставить заемщику денежную сумму в пределах определенного лимита и в течение обусловленного периода времени. Договор об открытии кредитной линии по своему содержанию существенно отличается от условий договора разовой срочной ссуды. Устанавливается в пределах заранее установленного лимита, а использовать его заемщик может по мере возникновения у него потребности в заемных средствах. полный пакет документов заемщик предоставляет один раз в момент открытия кредитной линии. В дальнейшем он может получить очередной транж кредита без переговоров с банком, просто по своему заявлению. Такой способ освобождает клиента от систематического оформления документов, для получения кредита и тем самым сокращает разрыв во времени. срок действия кредитной линии индивидуален для каждого клиента ,но обычно устанавливается в пределах от 3 месяцев до одного года. При этом кредитная линия открывается клиенту не под отдельный объект а на совокупную потребность связанную с движением его оборотного капитала. Т.е. под общий разрыв в платежном обороте. Такой способ является более совершенным, более гибким, по сравнению с разовой срочной ссудой и предоставляются такие кредиты лишь первоклассным заемщикам., но при этом за банком сохраняется право приостановить новую выдачу кредита, досрочно взыскать ранее выданный кредит, если он установит нецелевое использование средств. Недостаточность обеспечения и т.д.

Различают 2 вида кредитных линий:невозобновляемые и возобновляемые. Вид кредитного лимита зависит от порядка использования кредита. Различают лимит выдачи и лимит задолженности. Невозоновляемая выдается под лимит выдачи. В этом случае предусматривается выдача клиенту кредита несколькими суммами, траншами, но в пределах лимита. Лимит выдач-это максимальная сумма кредита, которую клиент может использовать в обороте в течение обусловленного срока.. По сути это предельный оборот суммарной выдачи кредита., который может пройти по дебету ссудного счета. Возобновляемая-под лимит задолженности. Договор о кредитовании предусматривает предоставление заемщику ссуды в сумме не превышающей единовременную задолженность по кредиту от установленного лимита.Эта кредитная линия предусматривает возможность в течение ее действия полного или частичного погашения уже взятого кредита с последующим восстановлением лимита и до кредитования клиента. Если при не возобновляемой кредитной линии банк контролирует величину оборота по выдаче кредита, то при возобновляемой кредитной линии банк контролирует величину остатка задолженности по ссудному счету, отсюда основное достоинство возобновляемой кредитной линии, возможность неоднократных выдач и погашений в рамках срока ее действия., т.е. она более гибкая. Сезонная кредитная линия.

Овердрафтный кредит-особая форма краткосрочного кредита при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Согласно статье 850 ГКРФ под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета клиента не смотря на отсутствие на счете денежных средств. Если используется такой метод кредитования, то он должен быть предусмотрен одновременно в двух документах: в кредитном договоре и в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.Это льготная форма кредитования, такой кредит должен предоставляться только финансово-устойчивым заемщикам при кратковременном отсутствии у них на счете денежных средств. и наличии претензий к счету, кредитованием по овердрафту осуществляют пределах лимита, лимит-это максимальная сумма кредита, на которую могут быть осуществлены платежи при отсутствии на нем денежных средств. Величина допустимого сальдо по расчетному счету. Лимит по овердрафту устанавливается банком в процентном отношении от среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заемщика за последние 3-6 месяцев. В нормативных документах ЦБ порядок расчета лимита не прописан. Но на практике его разме составляет от 5 до 25%. В каждом случае уровень кредита банк устанавливает индивидуально. При овердрафтном кредитовании есть 2 срока: 1. Общий срок действия кредитного договора-3 месяца-год. Еще существует срок кредитования по каждому отдельному выданному кредиту. По каждому конкретному кредиту на практике от 7 до 30 дней. При своевременном погашении ранее выданного кредита лимит восстанавливается. за счет кредита по овердрафту банк может оплачивать платежные документы самого клиента. Все перечисленные документы оплачиваются за счет кредита по овердрафту в конце операционного дня банка в случае наличия средств на счете и наличием неисполненных документов. Есть особенность в погашении. Оно осуществляется банком самостоятельно, так же в конце его операционного дня в случае наличия неиспользованного остатка средств на расчетном счете клиента.

В случае не погашения в срок дальнейшее кредитование клиента приостанавливается.

Простота оформления, дается в момент потребности и непосредственно на оплату документов. При других способах кредитования, кредит начисляется на расчетный счет и в дальнейшем уже может использоваться не по назначению. Позволяет клиенту иметь в своем обороте такой объем кредита, который отражает реальную потребность в нем в каждый данный момент.

Синдицированный кредит.

Кредит выдаваемый двумя или более банками в рамках одного кредитного договора. Потребность в кредите у Рос. предприятий в отдельных случаях превышают возможности банков, по-этому кредит предоставляется несколькими банками. Основными заемщиками синдицированных кредитов являются предприятия топливно-синт. комплекса. Кредитование предлагает распределить риски при выдаче кредита между несколькими банками. Объектом кредитования могут выступать потребности заемщика связанные с его текущей деятельностью. Но чаще всего объектами синдицированного кредитования выступают потребности инвестиционной сферы заемщика. При кредитовании на синдицированной основе среди группы банков-кредиторов один банк играет особую роль, он называется банк-агент и выступает организатором самого процесса кредитования, обычно это надежный банк, обладающий крупными пассивами, обширными связями, квалифицированным персоналом. Банк-агент выполняет как технические и административные функции, так и обслуживает денежные потоки по кредиту. Обеспечение процента, привлекает другие банки, ведет аналитический учет задолженности. Стандартной формы синдицированного кредитования в РФ не существует, но практикой выработаны определенные подходы в организации этого вида кредитования. Наиболее часто используемый- банки участники. Заемщик может обращаться в банк-агент за кредитом. Каждый банк-кредитор открывает заемщику ссудный счет. Платежным поручением переводит требуемую сумму в банк-агент, для зачисления ее на кор. счет банка- агента. Банк-агент зачисляет суммы полученных кредитов на р/сч заемщика. Дата зачисления суммы кредита на расчетный счет заемщика есть дата возникновения задолженности заемщика перед банками. Все платежи по погашению кредита и проценты по нему осуществляются заемщиком так же через банк-агент. Через его кор. счет. Задолженность по ссуде погашается всем банкам участникам одновременно и прямопропорционально их долям в этом кредитовании.

Вексельный кредит. Подразделяются на 2 крупные группы: предъявительские и векселедательские. Предъявительские бывают: учетные и залоговые. Учет векселя-это покупка банком, а вместе с ним к банку переходит право требования платежа с векселедателя. Поскольку клиент предъявивший вексель к учету в банк получает платеж по векселю немедленно, то операция к учету векселя приравнивается к кредитной операции. За такую операцию банк взымает процент-учетный процент или дисконт, удерживается банком из суммы векселя сразу в момент его покупки. Основанные на товарных сделках, банки могут учитывать векселя других банков, векселя органов федеральной власти и субъектов.Банк проверяет векселя их на надежность. Принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка. Отличие выдачи ссуды под залог от учета в том, что вексель только закладывается а банк с последующим выкупом после возврата кредита. В размере 60-90 процентов от его наминала. Векселя передаются в банк в залог по ссуде на основании акта передачи с залоговым индоссаментом. Классическая форма векселедательского кредита-это акцептный кредит, в этом случае клиент выписывает переводной вексель и выставляет его на известный своей надежностью банк. В срок банк возвращает его клиенту, а клиент затем расплачивается этим векселем за товары, за услуги. Является одной из форм кредитования внешней торговли. Кредитование банком своего клиента собственными векселями. Таким кредитом обычно пользуются предприятия покупатели. для расчетов со своими поставщиками и невозможности оформить в банке денежный кредит. Банк заключает договор в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей. Ранее срока наступления платежа по векселям. Проценты по таким векселям не начисляются. Процентная ставка по такому кредиту существенно ниже чем по обычному денежному кредиту. Потребительский кредит-особая форма кредита, который банк предоставляет на потребительские цели(а не предпринимательские). Можно подразделить на 4 группы: 1. кредиты на текущее потребление. 2. На неотложные нужды. 3. Целевые потребительские кредиты. 4. жилищные кредиты.

Кредиты на текущее потребление предоставляются владельцам банковских карт, либо в форме овердрафта по расчетной карте, либо выдача кредита по кредитной карте. Кредиты на неотложные нужды-на личное потребление без обозначения конкретной цели использования. Дается до 5 лет. Банк может предоставлять кредиты без обеспечения. Могут предоставляться разовым платежом, либо открытием кредитной линии.

Целевые потребительские кредиты-предоставляются на конкретные цели, которые определяют условия кредитования, способы выдачи и погашения кредита. При разработке целевых кредитных продуктов для населения банки, как правило сотрудничают с определенными торговыми и сервисными предприятиями, приспосабливая условия кредитования к особенностям товара приобретенного за счет кредита. На приобретение товаров длительного пользования, на ремонт квартиры. Предоставляются по схеме связанного кредитования, на приобретение товаров и услуг в тех организациях с которыми у банка есть договор о сотрудничестве. Погашение этих кредитов осуществляется ежемесячно по графику платежей с одновременной уплатой процентов.

Жилищные кредиты-долгосрочные кредиты на приобретение, строительство, на участие в долевом строительстве, на ремонт жилой недвижимости.