- •Пример решения Сквозной задачи на финансовое планирование Условия
- •Задание, Что Необходимо сделать!!!!!!!
- •Алгоритм Решения
- •А) Прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам)
- •Б.) Прогноз отчета о прибылях и убытках за первые шесть месяцев 2008г. И полугодовой баланс фабрики «Seat-baby»
- •В.) Анализ прогнозов отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств фабрики в. (I) Сравнительный анализ прогноза отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках
- •В. (II) Выводы на основе пункта в.)(I)
- •Г.) Концепция принципа соответствия
- •Д.) Преимущества составления прогноза отчета о движении денежных средств
- •Е.) (I) Измененный прогноз отчета о движении денежных средств за первое полугодие 2008 года (с разбивкой по месяцам)
- •Е.) (II) Измененный прогноз баланса фабрики «Seat-baby» на 30.06.2008
- •Е.) (III) Преимущества и недостатки изменений
Е.) (II) Измененный прогноз баланса фабрики «Seat-baby» на 30.06.2008
Предложенные Ивановым И.И. изменения не повлияли на показатели прибыли, поэтому отчет о прибылях и убытках остается прежним (таблица 2). Однако данные изменения повлияли на статьи и валюту баланса.
Таблица 5
Измененный прогноз баланса фабрики «Seat-baby»
|
|
|
|
Отклонение |
Капитал и резервы |
130200 |
Постоянные активы |
86400 |
|
капитал акционеров |
60000 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
70200 |
|
|
|
Текущие обязательства |
149500 |
Текущие активы |
233300 |
|
Долг за сырье |
70000 |
Запасы |
0 |
|
Долг за оборудование |
72000 |
Дебиторы (покупатели) |
100000 |
|
Долг за эл-во, коммуналка |
7500 |
Дебиторы (аренда) |
0 |
|
|
|
Ден средства |
133 300 |
|
Долгосрочные обязательства |
40000 |
|
|
|
Банковская ссуда |
40000 |
|
|
|
Итого пассив |
319700 |
Итого актив |
319700 |
0 |
Чистый оборотный капитал |
170200 |
|
170200 |
0 |
Анализ изменения статей баланса в результате действий Иванова И.И. приведен в таблице 6.
Таблица 6
Горизонтальный анализ изменений баланса «Seat-baby» на 30.06.2008
Статьи баланса |
Предыдущее значение |
Новое значение |
Изменение (+/-) |
Примечания |
Дебиторы покупатели |
1500000 |
100 000 |
-50000 |
Ускорение сбора выручки |
Дебиторы аренда |
30000 |
0 |
-30000 |
Авансовые арендных платежи – поквартально |
Денежные средства |
-29700 |
133300 |
+163000 |
п.13(15) таблица 4 |
Долг за сырье |
35000 |
70000 |
+35000 |
Увеличение сроков оплаты сырья до двух месяцев |
Долг за оборудование |
24000 |
72000 |
+48000 |
Увеличение периода оплаты в рассрочку за оборудование с 8 месяцев до 24 месяцев |
Валюта баланса |
236700 |
319700 |
+83000 |
|