Цели работы:
1) составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям;
2) составить схемы счетов и обобщить в них информацию о движении объектов учета, подсчитать обороты и определить сальдо конечное;
3) определить недостающие суммы по операциям;
4) составить регистры по счетам учета.
5) определить сальдо конечное по аналитическим позициям к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
6) для проверки оборотов составить шахматную ведомость по счетам бухгалтерского учета;
7) составить главную книгу
8) составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета;
9) составить баланс на конец отчетного периода по форме № 1 «Бухгалтерский баланс».
Схемы счетов.
Счет 01 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
48 400,00 |
|
Обороты за период |
|
|
Сальдо на конец периода |
48 400,00 |
|
Счет 02 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
8 800,00 |
20 |
|
880,00 |
Обороты за период |
|
880,00 |
Сальдо на конец периода |
|
9 680,00 |
Счет 10 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
28 600,00 |
|
20 |
|
3 146,00 |
|
|
2 200,00 |
|
|
11 000,00 |
60 |
8 580,00 |
|
Обороты за период |
8 580,00 |
16 346,00 |
Сальдо на конец периода |
20 834,00 |
|
Счет 19 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
220,00 |
|
60 |
1 544,40 |
|
|
5 148,00 |
|
|
6 710,00 |
|
|
2 349,60 |
|
68 |
|
15 972,00 |
Обороты за период |
15 752,00 |
15 972,00 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |
Счет 20 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
2 200,00 |
|
2 |
880,00 |
|
10 |
3 146,00 |
|
|
2 200,00 |
|
|
11 000,00 |
|
43 |
|
11 000,00 |
|
|
77 000,00 |
60 |
28 600,00 |
|
|
37 290,00 |
|
69 |
6 578,00 |
|
70 |
25 300,00 |
|
71 |
1 557,60 |
|
Обороты за период |
116 551,60 |
88 000,00 |
Сальдо на конец периода |
30 751,60 |
|
Счет 26 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
|
60 |
13 050,40 |
|
69 |
1 144,00 |
|
70 |
4 400,00 |
|
71 |
1 702,80 |
|
90 |
|
20 297,20 |
Обороты за период |
20 297,20 |
20 297,20 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |
Счет 43 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
6 600,00 |
|
20 |
77 000,00 |
|
|
11 000,00 |
|
90 |
|
11 000,00 |
|
|
44 000,00 |
|
|
11 000,00 |
Обороты за период |
88 000,00 |
66 000,00 |
Сальдо на конец периода |
28 600,00 |
|
Счет 50 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
22,00 |
|
51 |
7 700,00 |
6 600,00 |
|
25 520,00 |
7 700,00 |
62 |
6 600,00 |
|
|
7 700,00 |
|
70 |
47 722,40 |
25 520,00 |
71 |
202,40 |
1 760,00 |
|
|
1 540,00 |
|
|
162,80 |
|
|
3 190,00 |
Обороты за период |
47 722,40 |
46 472,80 |
Сальдо на конец периода |
1 271,60 |
|
Счет 51 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
34 540,00 |
|
50 |
6 600,00 |
7 700,00 |
|
7 700,00 |
25 520,00 |
60 |
|
10 296,00 |
|
|
36 960,00 |
|
|
44 000,00 |
62 |
24 200,00 |
|
|
18 480,00 |
|
|
71 500,00 |
|
68 |
|
1 100,00 |
|
|
4 180,00 |
|
|
11 536,80 |
69 |
|
7 722,00 |
|
|
|
Обороты за период |
128 480,00 |
149 014,80 |
Сальдо на конец периода |
14 005,20 |
|
Счет 60 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
1 518,00 |
|
10 |
|
8 580,00 |
19 |
|
1 544,40 |
|
|
5 148,00 |
|
|
6 710,00 |
|
|
2 349,60 |
20 |
|
28 600,00 |
|
|
37 290,00 |
26 |
|
13 050,40 |
51 |
10 296,00 |
|
|
36 960,00 |
|
|
44 000,00 |
|
Обороты за период |
91 256,00 |
103 272,40 |
Сальдо на конец периода |
|
10 498,40 |
Счет 62 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
20 240,00 |
|
50 |
|
7 700,00 |
|
|
6 600,00 |
51 |
|
24 200,00 |
|
|
18 480,00 |
|
|
71 500,00 |
90 |
18 480,00 |
|
|
79 200,00 |
|
|
18 480,00 |
|
91 |
3 960,00 |
|
Обороты за период |
120 120,00 |
128 480,00 |
Сальдо на конец периода |
11 880,00 |
|
Счет 68 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
1 100,00 |
19 |
15 972,00 |
|
51 |
1 100,00 |
|
|
4 180,00 |
|
|
11 536,80 |
|
70 |
|
4 180,00 |
90 |
|
2 818,20 |
|
|
12 080,20 |
|
|
3 080,00 |
91 |
|
602,80 |
99 |
|
9 649,20 |
Обороты за период |
32 788,80 |
32 410,40 |
Сальдо на конец периода |
|
721,60 |
Счет 69 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
880,00 |
20 |
|
6 578,00 |
26 |
|
1 144,00 |
51 |
7 722,00 |
|
Обороты за период |
7 722,00 |
7 722,00 |
Сальдо на конец периода |
|
880,00 |
Счет 70 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
|
20 |
|
25 300,00 |
26 |
|
4 400,00 |
68 |
4 180,00 |
|
50 |
25 520,00 |
|
Обороты за период |
29 700,00 |
29 700,00 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |
Счет 71 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
1 320,00 |
|
20 |
|
1 557,60 |
26 |
|
1 702,80 |
50 |
1 760,00 |
202,40 |
|
1 540,00 |
|
|
162,80 |
|
|
3 190,00 |
|
Обороты за период |
6 652,80 |
3 462,80 |
Сальдо на конец периода |
4 510,00 |
|
Счет 75 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
11 000,00 |
Обороты за период |
|
|
Сальдо на конец периода |
|
11 000,00 |
Счет 80 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
48 400,00 |
Обороты за период |
|
|
Сальдо на конец периода |
|
48 400,00 |
|
|
|
Счет 82 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
7 480,00 |
Обороты за период |
|
|
Сальдо на конец периода |
|
7 480,00 |
Счет 84 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
33 000,00 |
99 |
|
38 592,00 |
Обороты за период |
|
38 592,00 |
Сальдо на конец периода |
|
71 592,00 |
Счет 90 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
|
26 |
20 297,20 |
|
43 |
11 000,00 |
|
|
44 000,00 |
|
|
11 000,00 |
|
62 |
|
18 480,00 |
|
|
79 200,00 |
|
|
18 480,00 |
68 |
2 818,20 |
|
|
12 080,20 |
|
|
3 080,00 |
|
99 |
11 884,00 |
|
Обороты за период |
116 160,00 |
116 160,00 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |
Счет 91 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
|
62 |
|
3 960,00 |
68 |
602,80 |
|
99 |
3 357,20 |
|
Обороты за период |
3 960,00 |
3 960,00 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |
Счет 99 |
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало периода |
|
33 000,00 |
68 |
9 649,20 |
|
90 |
|
11 884,00 |
91 |
|
3 357,20 |
84 |
38 592,00 |
|
Обороты за период |
48 241,20 |
15 241,20 |
Сальдо на конец периода |
- |
- |