Курсовая работа

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

Наименование показателей

Сумма руб.

Наименование показателей

Сумма руб.

Основные средства (01)

48400

Уставный капитал (80)

48400

Амортизация основных средств (02)

(8800)

Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)

22242

Материалы (10)

28600

Задолженность бюджету по налогам и сборам (68)

1100

НДС по приобретенным ценностям (19)

220

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

33000

Незавершенное производство (20)

2200

Резервный капитал (82)

7480

Готовая продукция (43)

6600

Задолженность учредителям по выплате доходов (75)

11000

Касса (50)

22

Прибыль отчетного года (99)

33000

Расчетный счет (51)

34540

Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)

880

Задолженность поставщиков по выданным авансам (60)

23760

Задолженность покупателей (62)

20240

1

2

3

4

Задолженность подотчетных лиц

1320

Итого по активу (валюта)

157102

Итого по пассиву (валюта)

157102

Наименование организации

Сальдо на 01.01.200_ г. руб.

Дебет

Кредит

ООО «Орел»

22000

ООО «Волна»

242

ООО «Ольга»

23760

Итого по счету 60

23760

22242

№ п\п

Дата

Документ-основание

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонден-ция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

03.03.0_

Прих.ордер № 11

С расчетного счета в кассу получены деньги на хознужды

7700

2

03.03.0_

Платежное поручение, банковская выписка

№ 11, платежное поручение № 21

Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль

1100

3

04.03.0_

Приходная накладная № 11на склад материалов

Оприходованы материалы А, поступившие от ООО «Волна» по товарно-транспортной накладной № 23, 390 кг по цене 10 руб\кг

НДС 18 %

Итого по накладной

8580

1544,4

10124,4

4

05.03.0_

Расходная накладная № 11

Отпущены материалы А в производство

1430 кг

3146

5

08.03.0_

РКО № 11

Из кассы выданы деньги под отчет Иванову В.П. на хознужды

1760

6

10.03.0_

РКО № 12

Из кассы выданы деньги под отчет Петрову И.И. на командировочные расходы

1540

7

11.03.0_

РКО № 13

Поступила в кассу от ООО «Светоч» выручка от продаж

6600

8

11.03.0_

Счет № 44, ТТН № 45

Причитается с ООО «Ирина» за материалы В, сумма по счету в т.ч.НДС;

начислен НДС 18 %

3960

602,8

9

12.03.0_

РКО № 13

Из кассы на расчетный счет внесена выручка от продаж. Включена в банковскую выписку № 12

6600

10

12.03.0_

Расходная накладная № 13 со склада материалов

Списаны на нужды производства: рукавицы 3 пары по цене 10руб.\пара, 2 спецкостюма по цене 485 руб.\шт.

2200

11

13.03.0_

Счет № 27,

акт приема-сдачи выполненных работ

Причитается ООО «Квант» за услуги, оказанные основному производству:

стоимость услуг,

НДС 18 %

Итого

28600

5148

33748

12

13.03.0_

Расходная накладная № 187

Израсходованы материалы на нужды основного производства

11000

13

14.03.0_

Банковская выписка

№ 13, платежное поручение № 22

Перечислено ООО «Волна» за материалы

10296

14

15.03.0_

Авансовый отчет № 36

Оплачены подотчетным лицом Ивановым В.П. мелкие расходы на нужды основного производства

1557,6

15

15.03.0_

ПКО № 13

Поступил в кассу остаток подотчетной суммы от

Иванова В.П.

202,4

16

16.03.0_

Авансовый отчет № 37

Включены в затраты производства командировочные расходы на основании авансового отчета, представленного подотчетным лицом Петровым И.И.

1702,8

17

16.03.0_

РКО № 14

Выданы из кассы денежные средства в погашение перерасхода по подотчетным суммам

Петрову И.И.

162,8

18

18.03.0_

РКО № 15

Выданы из кассы денежные средства под отчет

Сидорову С.С. на командировочные расходы.

3190

19

25.03.0_

Приходная накладная № 18 на склад готовой продукции

Оприходована готовая продукция D основного производства по себестоимости

77000

20

25.03.0_

Счет № 46,

ТТН 65

Причитается с ООО «Светоч» за готовую продукцию D:

на общую сумму по счету, в т.ч. НДС,

начислен НДС 18 %

18480

2818,2

21

25.03.0_

Расходная накладная № 22 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции, проданной ООО «Светоч»

11000

22

26.03.0_

Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14

Начислено:

А. Зарплата рабочим основного производства.

Б.Административно-управленческому персоналу

25300

4400

23

26.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Удержан из заработной платы НДФЛ

4180

24

26.03.0_

Бухгалтерская справка

Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения в % от фонда оплаты труда.

А. Основных рабочих,

Б. административно-управленческого персонала

6578

1144

25

27.03.0_

Выписка

№ 15, платежные поручения № 23, 24

Перечислено с расчетного счета:

НДФЛ,

взносы по социальному страхованию и обеспечению

4180

7722

26

27.03.0_

Выписка

№ 15,

платежное поручение № 112

Поступили на расчетный счет от ООО «Ирина» за материалы, отгруженные в марте 200__ г., задолженность за готовую продукцию, отгруженную в феврале 200_ г.

24200

27

28.03.0_

Выписка

№ 16,

ПКО № 14

С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату зарплаты

25520

28

28.03.0_

Расчетно-платежная ведомость № 11

РКО № 16

Выплачена из кассы

заработная плата

25520

29

28.03.0_

Счет № 47,

ТТН № 70

Предъявлен счет покупателю «Z» за проданную готовую продукцию:

на общую сумму по счету, в т.ч НДС,

начислен НДС

79200

12080,2

30

28.03.0_

Расходная накладная № 23, склад готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной покупателю «Z»

44000

31

29.03.0_

Расчет начисления амортизации по основным средствам № 3

Начислена амортизация по основным средствам:

880

32

30.03.0_

Выписка

№ 17, платежное поручение № 101

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»

18480

33

31.03.0_

Выписка

№ 18, платежное поручение № 133, ПКО № 15

Поступили денежные средства от покупателя «Z»:

в кассу;

на расчетный счет

7700

71500

34

31.03.0_

РКО № 17

Внесены из кассы на расчетный счет денежные средства

7700

35

31.03.0_

Счет № 56, договор, акт выполнен-ных работ

Начислена задолженность ООО «Элеопсит» за аренду складских помещений (склады № 1, 2)

НДС

итого по акту,

помещения офиса

НДС

итого по акту

37290

6710

44000

13050,4

2349,6

15400

36

31.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Определена и списана с Кредита счета 19 сумма НДС по приобретенным ценностям, подлежащая возмещению из бюджета

37

31.03.0_

Выписка

№ 18, платежные поручения № 28, 29, 30, 31, 32

Перечислено с расчетного счета:

в бюджет НДС;

задолженность ООО «Квант»;

ООО «Волна» предоплата за материалы

11536,8

36960

44000

38

31.03.0_

Приходная накладная № 5 склад готовой продукции

Оприходована готовая продукция D на склад по производственной себестоимости.

11000

39

31.03.0_

Счет № 48

Причитается с ООО «Электроника» за готовую продукцию на общую сумму по счету; в т.ч. НДС,

начислен НДС

18480

3080

40

31.03.0_

Расходная накладная № 24 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость готовой продукции, проданной ООО «Электроника»

11000

41

31.03.__

Бухгалтерс-кая справка

Общехозяйственные расходы включены в состав коммерческой себестоимости проданной продукции

42

31.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Выявлен финансовый результат от продаж продукции (закрытие счета 90).

43

Бухгалтерс-кая справка

Выявлено сальдо прочих доходов и расходов

44

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Начислен налог на прибыль по ставке 20 %

45

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Определяется сальдо прибылей и убытков (закрытие счета 99)