Решение

№

п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспон-денция счетов

Д

К

1

Выписка с расчетного счета от 10.01.20__г.

Платежное поручение №1 от 10.01.20__г.

Перечислен НДФЛ за декабрь 20__г.

340,0

2

Выписка с расчетного счета от 13.01.20__г.

Платежные поручения №2,3,4,5 от 13.01.20__г.

Перечислены отчисления в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования

1 186,0

3

Авансовый отчет № 1 от 13.01.20__г.

Приобретены канцтовары бухгалтером Захаровой И.К.

300,0

4

Чек № 457855, приходный кассовый ордер №1 от 13.01.20__г., выписка с расчетного счета от 13.01.20__г.

Получено в банке

В том числе на выплату:

- заработной платы;

- хозяйственные расходы

4 000,0

5

Начислена амортизация основных средств

2 638,0

6

Расходный кассовый ордер № 1 от 13.01.2011г., платежная ведомость №1.

Выдана зарплата персоналу

1 362,0

507

Расходный кассовый ордер № 2 от 14.01.2011г.

Выдано в погашение задолженности по авансовому отчету № 59 директора Кругловой Н.И. от 31.12.2010г.

149,0

8

Авансовый отчет № 2 от 14.01.2011г. бухгалтера Захаровой И.К.

Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бланки бухгалтерские

2 638,0

9

Авансовый отчет № 3 от 15.01.2011г. директора Кругловой Н.И.

Директором Кругловой Н.И. приобретены материалы в магазине № 31

1 543,0

10

Счета-фактуры № 1,2,3 от 24.01.2011г.

Оказаны услуги следующим организациям:

• ООО «Оазис» стоимость услуг 16 200 и НДС 18 % Всего

2471.19

13728.81

• ООО «Старт» стоимость услуг 720 и НДС 18 % Всего

109.83

610.17

• ОАО «Роксана» стоимость услуг 18 000 и НДС 18 % Всего

2745.76

15254.24

11

Выписка с расчетного счета от 20.01.2011г.

Платежное поручение № 6 от 20.01.2011г.

Перечислен НДС за 4 квартал 2011г.

12 533,0

12

Выписка с расчетного счета от 20.01.2011г.

Получено за оказанные услуги от ООО «Старт»

849.6

13

Выписка с расчетного счета от 27.01.2011г.

Получено за оказанные услуги от ООО «Роксана»

21240

14

Счет фактура № 5 от 29.01.2011г.

ООО «Консультант» выставило счет за полученные услуги

В том числе:

- стоимость услуг

- НДС 18 %

1416

1 200,0

15

Выписка с расчетного счета от 30.01.2011г.

Платежное поручение № 9 от 30.01.2011г.

Перечислено за услуги ООО «Консультант»

Снято с расчетного счета за услуги банка 11.

216

16

Ведомость начисления заработной платы (январь 2011г.)

Начислена зарплата персоналу за январь

1416

110,0

17

Ведомость начисления заработной платы (январь 2011г.)

Произведены удержания из зарплаты:

Налог на доходы физических лиц

5 005,0

18

Ведомость начисления заработной платы (январь 2011г.)

Произведены отчисления в фонды:

574,0

19

Акт списания материалов от 30.01.2011г.

Списаны материалы на себестоимость услуг

4431

20

Книга продаж за январь

Начислен НДС

432,0

21

Книга покупок

НДС предъявлен к зачету

6285,6

22

Начислена амортизация основных средств

216

23

Расчет бухгалтерии

Списана на продажу фактическая себестоимость услуг

24

Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат: по счету № 90

по счету № 91

ИТОГО:

Н.с.

Н.с.

Об.-

Об.- Об.

Об.

К.с.

К.с.

Н.с.

Н.с.

Об.

Об. Об.

К.с.-

- К.с.

Н.с.

Н.с.

Об.

Об. Об.

К.с.

К.с.

№ п/п

Содержание операции

Сумма

Корреспонден-ция счетов

Д

К

25

Выписка с расчетного счета от 14.02.2011г.

Платежное поручение № 10 от 14.02.2011г.

Перечислен налог на доходы физических лиц за январь 2011г.

26

Выписка с расчетного счета от 14.02.2011г.

Платежные поручения № 11,12,13,14 от 14.02.2011г.

Перечислены отчисления в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования

27

Чек № 457856, приходный кассовый ордер № 2 от 14.02.2011г., выписка с расчетного счета от 14.02.2011г.

Получено в банке

В том числе на выплату:

• заработной платы

• хозяйственные расходы

28

Расходный кассовый ордер № 3 от 14.02.2011г., платежная ведомость №2

Выдана зарплата персоналу

29

Расходный кассовый ордер № 4,5 от 14.02.2011г.

Выдано под отчет:

• директору Кругловой Н.И.

• бухгалтеру Захаровой И.К.

30

Счет-фактура № 8 от 14.02.2011_г.

От ООО «Корвет» получен счет за полученные услуги

В том числе:

- стоимость услуг

- НДС 18 %

31

Выписка с расчетного счета от 17.02.2011г.

Платежное поручение № 15 от 17.02.2011г.

Оплачены услуги ООО «Корвет»

32

Авансовый отчет № 4 от 17.02.2011г. бухгалтера Захаровой И.К.

Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бухгалтерские бланки

33

Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011г.)

Начислена зарплата персоналу за февраль

34

Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011г.)

Произведены удержания из заработной платы:

Налог на доходы физических лиц

35

Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011г.)

Начислено в фонды:

36

Авансовый отчет № 5 от 18.02.2011г. директора Кругловой Н.И.

Директором Кругловой Н.И. приобретены канцелярские материалы

37

Счет-фактура № 3 от 18.02.2011г.

Оказаны услуги ООО «Гарант». Стоимость услуг 10 000 и НДС 18 %

Всего

38

Выписка с расчетного счета от 25.02.2011г.

Платежное поручение № 25 от 25.02.2011г.

Получено за оказанные услуги от ООО «Гарант»

Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль 2011г.

39

Акт на списание материалов от 28.02.2007г.

Списаны материалы на себестоимость услуг

40

Начислена амортизация основных средств

41

Книга продаж за февраль

Начислен НДС к уплате в бюджет

42

Книга покупок

НДС предъявлен к зачету

43

Расчет бухгалтерии

Списана на продажу фактическая себестоимость услуг

44

Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат: по счету № 90

по счету № 91

ИТОГО:

Н.с.

Н.с.

Об.

Об. Об.

Об.

К.с.

- К.с.

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонден-ция счетов

Д

К

45

Выписка с расчетного счета от 03.03.2011г.

Оплачено расчетно-кассовое обслуживание банка

46

Авансовый отчет № 6 от 10.03.2011. гл. бухгалтера Захаровой И.К.

Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бланки документов

47

Выписка с расчетного счета от 06.03.2011г.

Платежное поручение № 40 от 06.03.2011г.

Получено за оказанные услуги от ОАО «Альянс»

В том числе:

- стоимость услуг

- НДС 18 %

48

Выписка с расчетного счета от 13.03.2011г.,

Платежное поручение № 16 от 13.03.2011г.

Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль 2007г.

49

Чек № 457857, приходный ордер № 5 от 14.03.2011г., выписка с расчетного счета от 14.03.2011г.

Получено в банке

В том числе на выплату:

• заработной платы

• хозяйственных расходов

50

Расходный кассовый ордер № 6 от 16.03.2011г., платежная ведомость № 2

Выдана зарплата за февраль

51

Расходный кассовый ордер № 4,5 от 14.03.2011г.

Выдано под отчет:

• директору Кругловой Н.И.

• бухгалтеру Захаровой И.К.

52

Выписка с расчетного счета от 20.03.2011г.

Платежные поручения № 20,21

- налог на имущество

53

Счета-фактуры № 4,5,6 от 20.03.2011г.

Оказаны услуги:

• ОАО «Зенит» стоимость услуг 42 000 и НДС 18 % Всего

• ОАО «Скиф» стоимость услуг 50 000 и НДС 18 % Всего

- ООО «Меркурий» стоимость услуг 4 000 и НДС 18 % Всего

54

Ведомость начисления заработной платы (март 2011г.)

Начислена зарплата персоналу за март

55

Ведомость начисления заработной платы (март 2011г.)

Произведены удержания из заработной платы:

Налог на доходы физических лиц

56

Ведомость начисления заработной платы (март 2007г.)

Произведены отчисления в фонды

57

Выписка с расчетного счета от 23.03.2011г.

Платежное поручение № 50 от 23.03.2011г.

Получено за оказанные услуги от ОАО «Зенит»

В том числе:

- стоимость услуг

- НДС 18 %

58

Выписка с расчетного счета от 24.03.2007г.

Платежное поручение № 67 от 24.03.2011г.

Получено за оказанные услуги от ОАО «Скиф»

В том числе:

• стоимость услуг

• НДС 18 %

Снято с расчетного счета за услуги банка за март 2011г.

59

Акт на списание материалов от 31.03.2011г. Списаны материалы (бланки бухгалтерские) на себестоимость услуг

60

Книга продаж за март

Начислен НДС к уплате в бюджет

61

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств

62

Расчет бухгалтерии

Начислены:

- налог на имущество

63

Расчет бухгалтерии

Списана на продажу фактическая себестоимость услуг

64

Расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91

65

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль %

Расчёт

ИТОГО:

Н.с.

Н.с.

Об.0 Об.

Об.

К.с.

- К.с.

Н.с.

Н.с.

Об.

Об. Об.

Об.

К.с.

К.с.