План работы
Стр.
Задание по контрольной работе………………………………………………….2
Решение…………………………………………………………………………..
зАДАНИЕ ПО КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
На основе приведенных данных по ООО «Авангард»:
открыть счета синтетического учета;
записать в них начальные остатки по состоянию на 1 января 2011_года;
указать в журнале хозяйственных операций действующие ставки налогов (НДС, взносов в пенсионный фонд, ФОМС, фонд социального страхования, налог на прибыль);
открыть журнал регистрации хозяйственных операций на январь, февраль, март;
отразить на счетах хозяйственные операции методом двойной записи, произвести логически необходимые хозяйственные операции и расчеты, подсчитать обороты и конечные остатки по счетам на:
1 февраля 2011_года,
1 марта 2011_года,
1 апреля 2011_года
5) составить оборотно-сальдовые ведомости за январь, февраль, март 2011_года, отчет кассира за март 2011_года, с приложением первичных документов, журнал-ордер №1, журнал-ордер №2, журнал-ордер №7, главную книгу;
заполнить:
форму №1 по ОКУД «Бухгалтерский баланс» на 01.04.2011_г.,
форму №2 по ОКУД «Отчет о прибылях и убытках» за 1 квартал 2011_г.
Данные для заполнения форм бухгалтерской отчетности:
ИНС по Советскому району г. Челябинск
Предприятие ООО «Авангард»
Регистрационный № 195-КР
Телефон исполнителя ___________________
Банк КБ «Инкомбанк»
Р/с № 40105810900000010025
ИНН 7453006823
ОКПО 12172544
ОКОНХ 84509
КОПФ 16
Отрасль – консультационные услуги
Лимит кассы 1500 рублей
Таблица 1
Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.01.2011года
Номер и наименование счета |
Сумма, руб. |
01 «Основные средства» |
21 438,0 |
02 «Амортизация основных средств» |
2 930,0 |
10 «Материалы» |
2 285,0 |
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
1 222,0 |
50 «Касса» |
1 050,0 |
51 «Расчетный счет» |
75 791,0 |
62 «Расчеты по авансам полученным» |
50 500,0 |
68 «Расчеты с бюджетом» |
20 976,0 |
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
1 186,0 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
2 638,0 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» субсчет 1 «Захарова И.К.» (дебетовое сальдо) субсчет 2 «Круглова Н.И.» (кредитовое сальдо) |
300,0 1 543,0 |
80 «Уставный капитал» |
8 770,0 |
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» кредитовое сальдо |
13 543,0 |
Таблица 2
Хозяйственные операции за первый квартал 2011_года
№ п/п |
Номер и наименование документа |
Сумма, руб. |
|
|
Январь |
|
|
1 |
Выписка с расчетного счета от 10.01.2011_г. Платежное поручение №1 от 10.01.2011_г. Перечислен НДФЛ за декабрь 2011_г. |
340,0 |
|
2 |
Выписка с расчетного счета от 13.01.2011_г. Платежные поручения №2,3,4,5 от 13.01.2011_г. Перечислены отчисления в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования |
1 186,0 |
|
3 |
Авансовый отчет № 1 от 13.01.2011_г. Приобретены канцтовары бухгалтером Захаровой И.К. |
300,0 |
|
4 |
Чек № 457855, приходный кассовый ордер №1 от 13.01.2011_г., выписка с расчетного счета от 13.01.2011_г. Получено в банке В том числе на выплату: |
4 000,0 |
|
- заработной платы; |
2 638,0 |
||
- хозяйственные расходы |
1 362,0 |
||
5 |
Начислена амортизация основных средств |
149,0 |
|
6 |
Расходный кассовый ордер № 1 от 13.01.2011_г., платежная ведомость №1. Выдана зарплата персоналу |
2 638,0 |
|
7 |
Расходный кассовый ордер № 2 от 14.01.2011_г. Выдано в погашение задолженности по авансовому отчету № 59 директора Кругловой Н.И. от 31.12.2011_г. |
1 543,0 |
|
8 |
Авансовый отчет № 2 от 14.01.2011_г. бухгалтера Захаровой И.К. Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бланки бухгалтерские |
132,0 |
|
9 |
Авансовый отчет № 3 от 15.01.2011_г. директора Кругловой Н.И. Директором Кругловой Н.И. приобретены материалы в магазине № 31 |
400,0 |
|
10 |
Счета-фактуры № 1,2,3 от 24.01.2011_г. Оказаны услуги следующим организациям:
|
2916 |
|
|
129.6 |
||
|
3240 |
||
11 |
Выписка с расчетного счета от 20.01.2011_г. Платежное поручение № 6 от 20.01.2011_г. Перечислен НДС за 4 квартал 2011_г. |
12 533,0 |
|
12 |
Выписка с расчетного счета от 20.01.2011_г. Получено за оказанные услуги от ООО «Старт» |
849.6 |
|
13 |
Выписка с расчетного счета от 27.01.2011_г. Получено за оказанные услуги от ООО «Роксана» |
21240
|
|
|
|
|
|
14 |
Счет фактура № 5 от 29.01.2011_г. ООО «Консультант» выставило счет за полученные услуги В том числе: - стоимость услуг |
1416 1 200,0 |
|
- НДС _____% |
216 |
||
15 |
Выписка с расчетного счета от 30.01.2011_г. Платежное поручение № 9 от 30.01.2011_г. Перечислено за услуги ООО «Консультант» Снято с расчетного счета за услуги банка (расчетно-кассовые услуги) за январь 2011_г. |
1416
110,0 |
|
16 |
Ведомость начисления заработной платы (январь 2011_г.) Начислена зарплата персоналу за январь |
5 005,0 |
|
17 |
Ведомость начисления заработной платы (январь 2011_г.) Произведены удержания из зарплаты: Налог на доходы физических лиц |
574,0 |
|
18 |
Ведомость начисления заработной платы (январь 2011_г.) Произведены отчисления единого социального налога ____% |
4431 |
|
19 |
Акт списания материалов от 30.01.2011_г. Списаны материалы на себестоимость услуг |
432,0 |
|
20 |
Книга продаж за январь Начислен НДС |
6285,6 |
|
21 |
Книга покупок НДС предъявлен к зачету |
216 |
|
22 |
Начислена амортизация основных средств |
149,0 |
|
23 |
Расчет бухгалтерии Списана на продажу фактическая себестоимость услуг |
|
|
24 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
|
|
|
Февраль |
|
|
25 |
Выписка с расчетного счета от 14.02.2011_г. Платежное поручение № 10 от 14.02.2011_г. Перечислен налог на доходы физических лиц за январь 2011_г. |
570,0 |
|
26 |
Выписка с расчетного счета от 14.02.2011_г. Платежные поручения № 11,12,13,14 от 14.02.2011_г. Перечислены отчисления в фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования |
|
|
27 |
Чек № 457856, приходный кассовый ордер № 2 от 14.02.2011_г., выписка с расчетного счета от 14.02.2011_г. Получено в банке В том числе на выплату:
|
5 000,0
|
|
28 |
Расходный кассовый ордер № 3 от 14.02.2011_г., платежная ведомость №2 Выдана зарплата персоналу |
|
|
29 |
Расходный кассовый ордер № 4,5 от 14.02.2011_г. Выдано под отчет:
|
500,0 |
|
|
150,0 |
||
30 |
Счет-фактура № 8 от 14.02.2011_г. От ООО «Корвет» получен счет за полученные услуги В том числе: - стоимость услуг |
4 000,0 |
|
- НДС____% |
720 |
||
31 |
Выписка с расчетного счета от 17.02.2011_г. Платежное поручение № 15 от 17.02.2011_г. Оплачены услуги ООО «Корвет» |
|
|
32 |
Авансовый отчет№ 4 от 17.02.2011_г. бухгалтера Захаровой И.К. Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бухгалтерские бланки |
400,0 |
|
33 |
Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011_г.) Начислена зарплата персоналу за февраль |
7 808,0 |
|
34 |
Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011_г.) Произведены удержания из заработной платы: Налог на доходы физических лиц |
907,0 |
|
35 |
Ведомость начисления заработной платы (февраль 2011_г.) Произведены отчисления единого социального налога ______% |
|
|
36 |
Авансовый отчет № 5 от 18.02.2011_г. директора Кругловой Н.И. Директором Кругловой Н.И. приобретены канцелярские материалы |
700,0 |
|
37 |
Счет-фактура № 3 от 18.02.2011_г. Оказаны услуги ООО «Гарант». Стоимость услуг 10 000 и НДС_____ % |
1800 |
|
Всего |
11800 |
||
38 |
Выписка с расчетного счета от 25.02.2011_г. Платежное поручение № 25 от 25.02.2011_г. Получено за оказанные услуги от ООО «Гарант» Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль 2011_г. |
130,0 |
|
39 |
Акт на списание материалов от 28.02.2011_г. Списаны материалы на себестоимость услуг |
400,0 |
|
40 |
Начислена амортизация основных средств |
149,0 |
|
41 |
Книга продаж за февраль Начислен НДС к уплате в бюджет |
|
|
42 |
Книга покупок НДС предъявлен к зачету |
|
|
43 |
Расчет бухгалтерии Списана на продажу фактическая себестоимость услуг |
|
|
44 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
|
|
|
Март |
|
|
45 |
Выписка с расчетного счета от 03.03.2011_г. Оплачено расчетно-кассовое обслуживание банка |
170,0 |
|
46 |
Авансовый отчет № 6 от 10.03.2011_г. гл. бухгалтера Захаровой И.К. Бухгалтером Захаровой И.К. приобретены бланки документов |
100,0 |
|
47 |
Выписка с расчетного счета от 06.03.2011_г. Платежное поручение № 40 от 06.03.2011_г. Получено за оказанные услуги от ОАО «Альянс» В том числе: - стоимость услуг |
16 000,0 |
|
- НДС_____% |
2880 |
||
48 |
Выписка с расчетного счета от 13.03.2011_г., Платежное поручение № 16 от 13.03.2011_г. Перечислен налог на доходы физических лиц за февраль 2011_г. |
910,0 |
|
49 |
Чек № 457857, приходный ордер № 5 от 14.03.2011_г., выписка с расчетного счета от 14.03.2011_г. Получено в банке В том числе на выплату:
|
8 000,0
|
|
50 |
Расходный кассовый ордер № 6 от 16.03.2011_г., платежная ведомость № 2 Выдана зарплата за февраль |
|
|
51 |
Расходный кассовый ордер № 4,5 от 14.03.2011_г. Выдано под отчет:
|
600,0 500,0 |
|
52 |
Выписка с расчетного счета от 20.03.2011_г. Платежные поручения № 20,21 - налог на имущество |
800,0 |
|
53 |
Счета-фактуры № 4,5,6 от 20.03.2011_г. Оказаны услуги:
|
7560 |
|
Всего |
49560 |
||
|
9000 |
||
|
59000 |
||
- ООО «Меркурий» стоимость услуг 4 000 и НДС___ % |
720 |
||
Всего |
4720 |
||
54 |
Ведомость начисления заработной платы (март 2011_г.) Начислена зарплата персоналу за март |
8 400,0 |
|
55 |
Ведомость начисления заработной платы (март 2011_г.) Произведены удержания из заработной платы: Налог на доходы физических лиц |
514,0 |
|
56 |
Ведомость начисления заработной платы (март 2011_г.) Произведены отчисления ЕСН ____% |
|
|
57 |
Выписка с расчетного счета от 23.03.2011_г. Платежное поручение № 50 от 23.03.2011_г. Получено за оказанные услуги от ОАО «Зенит» |
42 000,0 |
|
В том числе: - стоимость услуг |
35 000,0 |
||
- НДС_____% |
6300 |
||
58 |
Выписка с расчетного счета от 24.03.2011_г. Платежное поручение № 67 от 24.03.2011_г. Получено за оказанные услуги от ОАО «Скиф» В том числе:
|
55 000 |
|
|
9900 |
||
Снято с расчетного счета за услуги банка за март 2011__г. |
160,0 |
||
59 |
Акт на списание материалов от 31.03.2011_г. Списаны материалы (бланки бухгалтерские) на себестоимость услуг |
400,0 |
|
60 |
Книга продаж за март Начислен НДС к уплате в бюджет |
|
|
61 |
Расчет бухгалтерии Начислена амортизация основных средств |
149,0 |
|
1 |
2 |
3 |
62 |
Расчет бухгалтерии Начислены: - налог на имущество |
126,0 |
63 |
Расчет бухгалтерии Списана на продажу фактическая себестоимость услуг |
|
64 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
|
65 |
Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль___ % |
|