Анализ ликвидности и финансовой устойчивости организации

Показатели

Значение показателей

На начало периода

На конец периода

Изменение (+,-)

1

2

3

4

5

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

К1≥ 0,1-0,7

2. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)

К2≥ 2

3. Коэффициент быстрой (промежуточной, общей) ликвидности

К3=0,7-0,8

4. Чистый оборотный капитал – абсол.

динамика

5. Коэффициент обеспечения долгосрочных активов собственными средствами

К5≥ 0,1

6. Текущая ликвидность

динамика

7. Перспективная ликвидность

динамика

8. Общий показатель платежеспособности

К7≥ 1

9. Коэффициент маневренности функционирующего капитала

динамика

10. Доля оборотных средств в активах

К8≥ 0,5

11. Коэффициент финансовой независимости (концентрации СК)

К1≥ 0,5–0,7

Нижняя граница 0,3

12. Коэффициент финансовой зависимости

К2 ≤ 1, динамика

13. Уровень финансового левериджа

К3< 0,5,

динамика

14. Коэффициент финансирования

Норм. огр.

К4 ≥ 0,7

Оптим. ≈ 1,5

15. Коэффициент финансовой устойчивости

К5 ≥ 0,5

16. Коэффициент маневренности СК

К6< 0,5,

динамика

17. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Оптим. огр.

К7 ≥ 0,5

Нижн. 0,1

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+,-)

1

2

3

4

Исходные:

1. Выручка от реализации, руб.

2. Себестоимость реализованной продукции, руб.

3. Запасы, руб.

4. Стоимость имущества, руб.

5. Собственные средства, руб.

1. Общие показатели оборачиваемости

Расчетные:

6. Коэффициент устойчивости экономического роста

7. Общий коэффициент оборачиваемости капитала

8. Оборачиваемость мобильных средств

2. Показатели управления активами

9. Оборачиваемость материальных средств

а) запасов

б) денежных средств

10. Срок погашения дебиторской задолженности

11. Срок погашения кредиторской задолженности

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение (+,-)

1

2

3

4

Исходные:

1. Валовая прибыль, руб.

2. Прибыль от продаж, руб.

3. Балансовая (налогооблагаемая) прибыль

4. Чистая прибыль, руб.

5. Выручка от реализации, руб.

6. Собственные средства, руб.

7. Общая стоимость имущества, руб.

8. Затраты по продаже или производственной продукции, руб.

9. Долгосрочные обязательства, руб.

10. Дивиденды, выплаченные акционерам, руб.

Расчетные:

11. Рентабельность производственной деятельности (окупаемость затрат), %

а) прибыль от продаж

б) чистая прибыль

12. Рентабельность продаж, %

а) прибыль от продаж

б) чистая прибыль

13. Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности, %

14. Чистая рентабельность, %

15.Экономическая рентабельность (рентабельность активов),%

а) чистая прибыль

16. Рентабельность собственного капитала, %

а) чистая прибыль

16. Валовая рентабельность, %

а) валовая прибыль

16. Рентабельность перманентного капитала (рентабельность инвестиций), %

а) чистая прибыль

19. Коэффициент устойчивости экономического роста, %