- •1.2. Существующие подходы к проектированию стратегического менеджмента
- •1.3. Оценка эффективности проектирования стратегического менеджмента
- •Основные задачи развития химической промышленности рф
- •Прогноз динамики экономических показателей химического комплекса (сценарий инновационного развития)
- •Производство некоторых основных химических продуктов
- •2.2. Комплексный анализ хозяйственной деятельности и системы менеджмента зао нпо «Татхимпродукт»
- •Основные финансово-экономические показатели деятельности зао нпо «Татхимпродукт»
- •Состав работников зао нпо «Татхимпродукт» по категориям
- •Движение рабочей силы зао нпо «Татхимпродукт»
- •Четырехфакторная z-модель, рассчитанная для зао нпо «Татхимпродукт»
- •Анализ ликвидности баланса зао нпо «Татхимпродукт» за 2010 г.
- •2.3. Анализ существующей организации стратегического менеджмента в зао нпо «Татхимпродукт»
- •Рыночная доля зао нпо «Татхимпродукт» и основных конкурентов
- •Литература
Основные финансово-экономические показатели деятельности зао нпо «Татхимпродукт»
Наименование показателя |
2008 г. |
2009 г. |
2010г. |
Темп прироста, % к предыдущему году |
|
1. Показатели объема производства и продаж |
|||||
1.1 Выручка от продажи, тыс. руб. |
22 704 |
16 538 |
14 007 |
-27 |
-15 |
2. Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат |
|||||
2.1. Материальные затраты на производство и продажу, тыс. руб. |
20059 |
334 60 |
487 07 |
67 |
46 |
2.2. Годовой фонд оплаты труда персонала, тыс. руб. |
153 655 |
259 209 |
336 357 |
69 |
30 |
2.3. Среднесписочная численность персонала, чел. |
73 |
75 |
79 |
3 |
5 |
2.4. Средняя величина основного капитала, тыс. руб. |
5 512 |
5 306 |
5 556 |
-4 |
5 |
2.5. Средняя величина основных средств, тыс. руб. |
5 613 |
5 462 |
5 280 |
-3 |
-3 |
2.6. Средняя величина оборотного капитала, тыс. руб. |
6 403 |
5 773 |
4 725 |
-10 |
-18 |
2.7. Сумма чистых активов (на конец периода), тыс. руб. |
9 681 |
9 068 |
8974 |
-6 |
-9 |
3. Показатели, характеризующие финансовый результат |
|||||
3.1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
3449 |
1143 |
-468 |
-67 |
-141 |
3.2. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
3300 |
683 |
-750 |
-79 |
-210 |
3.3. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. |
3300 |
599 |
-805 |
-82 |
-234 |
4. Показатели эффективности использования ресурсов, капитала и затрат |
|||||
4.1. Производительность труда (годовая выработка), тыс. руб. |
311,01 |
220,51 |
177,30 |
-29 |
-20 |
4.2. Фондоотдача (по первоначальной стоимости) |
4,05 |
3,03 |
2,65 |
-25 |
-12 |
4.3. Материалоемкость продукции |
8,84 |
20,23 |
34,77 |
129 |
72 |
4.4. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала |
3,55 |
2,86 |
2,96 |
-19 |
3 |
4.5. Затратоемкость проданных товаров |
0,85 |
0,93 |
1,03 |
10 |
11 |
4.6. Рентабельность продаж, % |
15,19 |
6,91 |
-3,34 |
-55 |
-148 |
4.7. Рентабельность активов по чистой прибыли, % |
27,70 |
5,41 |
-7,83 |
-80 |
-245 |
5. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности |
|||||
5.1. Коэффициент автономии |
0,87 |
0,96 |
0,96 |
9 |
0 |
5.2. Коэффициент абсолютной ликвидности |
1,55 |
1,55 |
0,88 |
0 |
-43 |
5.3. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) |
4,50 |
4,50 |
8,70 |
0 |
93 |
5.4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,76 |
0,76 |
0,89 |
0 |
17 |
Согласно приведенной табл. 2.1.1 можно сделать вывод, что выручка от продаж ЗАО НПО «Татхимпродукт» снижается. Так, если в 2009 г. выручка составляла 22704 тыс. руб., в 2010 г. – только 14007 тыс.руб., что на 15% ниже уровня 2009 г. Значительное снижение выручки от реализации наблюдалось за период 2008-2010 г., где снижение составило 27%.
Положительным моментом является увеличение численности персонала ЗАО НПО «Татхимпродукт», которая составила на начало 2010 г. 79 человек (5%).
Наблюдается увеличение средней величины внеоборотных активов на 5%, сумма средней величины составила в 2010 г. – 5556 тыс.руб.
Однако, наблюдается снижение таких показателей, как средняя величина оборотного капитала, себестоимость проданной продукции. Снижение данных показателей напрямую связано со снижением объемов продаж организации.
По данным 2009 г. организация имеет убыток в размере 468 тыс. руб., что способствует снижению рентабельности продаж и рентабельности активов, при чем в 2008г. величина прибыли достигала 3449 тыс. руб.
Негативная динамика таких показателей, как производительность труда, фондоотдача, оборачиваемость оборотного капитала связана со снижением объемов реализации ЗАО НПО «Татхимпродукт».
Поэтому необходима разработка комплекса маркетинговых мероприятий, направленных на увеличение и стимулирование объемов продаж, поиска новых рынков сбыта и новых партнеров, новых сфер деятельности.
Показатели чистых активов ЗАО НПО «Татхимпродукт» представлены в табл. 2.1.2.
Согласно представленным данным величина чистых активов ЗАО НПО «Татхимпродукт» за период 2008-2010 гг. снижается. Так, если в 2008 г. чистые активы составляли 9349 тыс. руб., то в 2009 г. - только 9068 тыс. руб. Снижению величины чистых активов способствовало значительное снижение величины активов.
Снижение оборотных активов связано со снижением дебиторской задолженности (в 2008 г. ее величина составляла 3330 тыс. руб., а в 2009 г. всего 2 375 тыс. руб.), величины денежных средств (в 2008 г. величина денежных средств составляла 1991 тыс. руб., в 2009 г. – 86 тыс.руб.).
Данные аналитического баланса ЗАО НПО «Татхимпродукт» представлены в табл. 2.1.3.
Таблица 2.1.3
Данные аналитического баланса ЗАО НПО «Татхимпродукт» за 2007-2009 гг.
Показатели |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Активы |
||||
1. Внеоборотные активы - всего |
5 718 |
5 306 |
5 305 |
5 807 |
в том числе нематериальные активы |
9 |
0 |
0 |
0 |
основные средства |
5 678 |
5 276 |
5 276 |
5 477 |
незавершенное строительство |
0 |
0 |
0 |
330 |
долгосрочные финансовые вложения |
31 |
30 |
29 |
0 |
2. Оборотные активы - всего |
6 864 |
5 772 |
5 772 |
3 609 |
в том числе запасы и затраты |
1 016 |
451 |
451 |
868 |
дебиторская задолженность |
5 326 |
3 330 |
3 330 |
2 375 |
краткосроч. финансовые вложения |
39 |
0 |
0 |
280 |
денежные средства |
483 |
1 991 |
1 991 |
86 |
ИТОГО имущество |
12 582 |
11 078 |
11 077 |
9 416 |
Пассивы |
||||
1. Реальный собственный капитал |
9 180 |
9 680 |
9 679 |
9 001 |
2. Долгосрочные кредиты и займы |
383 |
115 |
115 |
0 |
Краткосрочные кредиты и займы |
704 |
499 |
499 |
0 |
Кредиторская задолженность |
2 315 |
784 |
784 |
415 |
3. Итого краткосрочная задолженность |
3 019 |
1 283 |
1 283 |
415 |
Всего заемный капитал |
3 402 |
1 398 |
1 398 |
415 |
ИТОГО капитал |
12 582 |
11 078 |
11 077 |
9 416 |
За период 2007-2010 г. величина внеоборотных активов ЗАО НПО «Татхимпродукт» увеличилась и составила в 2007 г. – 5807 тыс. руб., в 2008 г. величина внеоборотных активов составляла 5718 тыс. руб. Однако, величина оборотных активов заметно уменьшилась почти на 50% и составила в 2009 г. 3609 тыс. руб. Снижению оборотных активов способствовало снижение запасов и затрат, а также значительное снижение денежных средств организации.
Таким образом, величина реального собственного капитала ЗАО НПО «Татхимпродукт» снизилась и составила в 2009 г. 9001 тыс. руб. Такая же ситуация наблюдается с краткосрочной и долгосрочной задолженностью. При чем краткосрочная задолженность снизилась на 80% и составила в 2009 г. 415 тыс.руб.
Рассмотрим трудовые показатели ЗАО НПО «Татхимпродукт». Состав работников по категориям представлен в табл. 2.1.4.
Таблица 2.1.4