- •Аналітико-розрахункова задача №1
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №2
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №3
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №4
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №5
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №6
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
- •Аналітико-розрахункова задача №7
- •II. Завдання до ситуації
- •III. Інформаційне забезпечення задачі
- •IV. Алгоритм розв’язання задачі
Аналітико-розрахункова задача №7
I. Вихідні дані
ВАТ "Кас-Дон" реалізує бізнес-план інвестиційного проекту, який передбачає збільшення обсягів виробництва продукції, що виробляється. Фінансування проекту частково здійснюється за рахунок кредитних ресурсів. Уся продукція реалізується на внутрішньому ринку.
II. Завдання до ситуації
1. Скласти прогноз фінансових результатів за формою таблиці 1.
2. Розрахувати показники оцінки фінансового стану підприємства, що реалізує інвестиційний проект, на основі основних форм звітності, що наведені у таблицях 1-4. Навести алгоритм розрахунків. Значення показників звести у таблицю 5.
3. Пояснити сутність та проаналізувати динаміку розрахованих показників.
III. Інформаційне забезпечення задачі
Дохід від реалізації продукції збільшився на 7% у 2009 р. по відношенню до 2008 р. та на 12% у 2010 р. відносно 2008 р. Ураховувати, що податковий кредит у 2008 р. складає 633,3 тис.грн., у 2009-2010 – по 866,7 тис.грн. Доходи від отримання процентів за фінансовими інвестиціями складають: у 2008 р. – 75 тис.грн., у 2009 р. – 55 тис. грн, у 2010 р. – 45 тис.грн. Витрати на збут у 2008-2010 рр. дорівнюють 2% від собівартості продукції.
Таблиця 1 – Прогноз фінансових результатів, тис. грн. |
||||
№ |
Найменування показників |
Значення показників за роками |
||
2008 |
2009 |
2010 |
||
1 |
Загальний дохід (ЗД) |
15800 |
|
|
2 |
Податок на додану вартість (ПДВ) |
|
|
|
3 |
Чистий дохід (ЧД) |
|
|
|
4 |
Собівартість продукції (СП) |
13400 |
14100 |
14800 |
5 |
Валовий прибуток (ВП) |
|
|
|
6 |
Операційні витрати (ОВ) |
|
|
|
6.1 |
Витрати на збут (ВЗ) |
|
|
|
6.2 |
Інші операційні витрати |
0 |
0 |
0 |
7 |
Прибуток від операційної діяльності (Поп.д.) |
|
|
|
8 |
Фінансові витрати (ФВ) |
10 |
20 |
60 |
8.1 |
Витрати на виплату процентів (Ппр) |
10 |
20 |
60 |
8.2 |
Інші фінансові витрати |
0 |
0 |
0 |
9 |
Фінансові доходи (ФД) |
|
|
|
10 |
Прибуток від звичайної діяльності (Пзв.д.) |
|
|
|
11 |
Податок на прибуток (ПП) |
|
|
|
12 |
Надзвичайні доходи (витрати) НД(В) |
0 |
0 |
0 |
13 |
Чистий прибуток (ЧП) |
|
|
|
Таблиця 2 – Розрахунок прогнозного балансу на 01.01.2009 року, тис. грн. |
|||||||
АКТИВ |
Аі |
Підсумок Активу на: |
ПАСИВ |
Пj |
Підсумок пасиву на: |
||
Початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
||||
1. Необоротні активи |
А1 |
10000 |
11787,2 |
1. Власний капітал |
П1 |
11000 |
11770 |
2. Оборотні активи |
А2 |
8000 |
9722 |
2. Забезпечення майбутніх доходів і платежів |
П2 |
0 |
0 |
3. Витрати майбутніх періодів |
А3 |
2000 |
2000 |
3. Довгострокові зобов'язання |
П3 |
5000 |
7739 |
|
4. Поточні зобов'язання |
П4 |
4000 |
4000 |
|||
5. Доходи майбутніх періодів |
П5 |
0 |
0 |
||||
БАЛАНС |
А |
20000 |
23509 |
БАЛАНС |
П |
20000 |
23509 |
Таблиця 3 – Розрахунок прогнозного балансу на 01.01.2010 року, тис. грн. |
|
|||||||
АКТИВ |
Аі |
Підсумок активу на: |
ПАСИВ |
Пj |
Підсумок пасиву на: |
|||
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
|||||
1. Необоротні активи |
А1 |
11787,2 |
11637,2 |
1. Власний капітал |
П1 |
11770 |
14586 |
|
2. Оборотні активи |
А2 |
9722 |
11802,6 |
2. Забезпечення майбутніх доходів і платежів |
П2 |
0 |
0 |
|
3. Витрати майбутніх періодів |
А3 |
2000 |
2000 |
3. Довгострокові зобов'язання |
П3 |
7739 |
6854 |
|
|
4. Поточні зобов'язання |
П4 |
4000 |
4000 |
||||
5. Доходи майбутніх періодів |
П5 |
0 |
0 |
|||||
БАЛАНС |
А |
23509 |
25439,8 |
БАЛАНС |
П |
23509 |
25440 |
|
Таблиця 4 – Розрахунок прогнозного балансу на 01.01.2011 року, тис. грн. |
|||||||
АКТИВ |
Аі |
Підсумок активу на: |
ПАСИВ |
Пj |
Підсумок пасиву на: |
||
початок року |
кінець року |
початок року |
кінець року |
||||
1. Необоротні активи |
А1 |
11637,2 |
11517,2 |
1. Власний капітал |
П1 |
14586 |
18409 |
2. Оборотні активи |
А2 |
11802,6 |
14853 |
2. Забезпечення майбутніх доходів і платежів |
П2 |
0 |
0 |
3. Витрати майбутніх періодів |
А3 |
2000 |
2000 |
3. Довгострокові зобов'язання |
П3 |
6854 |
5961 |
|
4. Поточні зобов'язання |
П4 |
4000 |
4000 |
|||
5. Доходи майбутніх періодів |
П5 |
0 |
0 |
||||
БАЛАНС |
А |
25439,8 |
28370 |
БАЛАНС |
П |
25440 |
28370 |
Таблиця 5 – Значення показників оцінки фінансового стану підприємства |
|||
Найменування показників |
Значення показників за роками реалізації проекту |
||
2008р. |
2009р. |
2010р. |
|
1. Коефіцієнт фінансової незалежності |
|
|
|
2. Коефіцієнт фінансової стійкості |
|
|
|
3. Частка оборотних активів в активах підприємства |
|
|
|
4. Коефіцієнт оборотності оборотних активів |
|
|
|
5. Чистий прибуток, тис. грн. |
|
|
|
6. Рентабельність виробництва |
|
|
|
7. Рентабельність підприємства |
|
|
|