2. Программное обеспечение экономических расчетов в бизнес-планировании

2.1. Экономические расчеты в программе Project Expert

2.2.1. Структура программы Project Expert

Моделирование с помощью Project Expert позволяет менеджеру разработать имитационную модель и тем самым воспроизвести деятельность предприятия.

Построив финансовую модель компании при помощи Project Expert, финансовый менеджер может решать следующие задачи:

-разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу;

- определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников;

- разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

- проиграть различные сценарии развития предприятия, варьируя значения факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;

- сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

- подготовить безупречно оформленный бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и других языках.

Важнейшим результатом применения программы Project Expert для разработки инвестиционного проекта является создание бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.

Project Expert 7 включает в себя следующие основные блоки:

• Моделирование;

• Генерация финансовых документов;

• Анализа;

• Группирования проектов;

• Контроля процесса реализации проекта;

• Генератор отчетов.

В каждом из указанных блоков входит набор функциональных модулей, содержащих средства, позволяющие разработчику проекта сформировать имитационную модель, провести исследование ее характеристик и получить наглядное представление результатов работы.

Ниже приведены характеристики основных блоков программы Project Expert 7.

Блок моделирования состоит из следующих модулей:

- общей информации о проекте;

- информации о компании реализующей проект;

- описания макроэкономического окружения;

- формирования инвестиционного плана проекта;

- построения операционного плана компании;

- описания схемы финансирования.

Блок генерации финансовых документов обеспечивает автоматическое формирование следующих финансовых форм:

- прогноз движения денежных средств (cash flow);

- отчет о прибылях и убытках;

- балансовая ведомость;

- отчет о использовании прибыли;

- отчеты о финансовых результатах подразделений компании.

Все выше перечисленные документы формируются в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета (International Accounting Standard – IAS) и являются источником исходных данных для расчета основных показателей эффективности проекта.

В состав программы входит также модуль формирования финансовых отчетов, создаваемых пользователей самостоятельно.

Блок анализа состоит из следующих модулей:

- расчет стандартных финансовых показателей;

- анализа чувствительности, обеспечивающего возможность анализа зависимости показателей эффективности проекта от варьируемых параметров;

- анализа эффективности, определяющего показатели эффективности проекта по отношению к его участникам (банкам, инвесторам и т.д.);

- вариационного анализа, позволяющего сопоставить показатели различных вариантов реализации одного проекта или группы проектов;

- статистического анализа, оценивающего устойчивость проекта при воздействии случайных факторов.

Блок группирования проектов позволяет сформировать суммарный финансовый план группы проектов (суммарный отчет о движении денежных средств) и рассчитать основные показатели эффективности инвестиций для группы проектов (показателей эффективности бизнес-плана).

В состав блока контроля процесса реализации проекта входят два модуля:

- актуализации, позволяющий вводить значений фактических денежных поступлений и выплат;

-подготовки отчетов, позволяющий подготовить следующие документы:

- отчет о фактическом движении денежных средств (актуализированное Cash flow);

- отчет о распределении фактического и планируемого денежных потоков (рассогласованное Cash flow).

Генератор отчетов (модуль редактирования и генерации бизнес-плана) позволяет построить оформленный в соответствии с требованиями UNIDO документ, включив в него необходимые текстовые блоки, таблицы и графики. Модуль построения графиков и диаграмм позволяет в интерактивном режиме представить данные и результаты проекта в графическом виде, причем в процессе построения графиков могут проводить необходимые расчеты.

Модуль печати позволяет вывести на принтер, передать в текстовый редактор Microsoft WORD for Windows отчетные документы, содержащие как исходные данные проекта, так и результаты моделирования и анализа. При этом отчет может быть сформирован как на русском, так и на нескольких европейских языках.

Модуль экспертных заключений позволяет интерпретировать числовые результаты расчетов проекта в текстовом виде. Реализованный механизм позволяет не только рассматривать встроенные заключения, но и самостоятельно создавать собственные сценарии заключений, используя все итоговые и дополнительные вводимые данные.

Контрольные вопросы:

1. Какие задачи могут быть решены при помощи программы Project Expert?

2. Перечислите основные блоки программы Project Expert 7.

3. Перечислите модули блока моделирования.

4. Формирование каких форм обеспечивает блок генерации финансовых документов?

5. Каким стандартам удовлетворяют отчеты, формируемые в блоке генерации финансовых документов?

6. Какие виды расчетов обеспечивает блок анализа?

7. Постройте алгоритм получения отчетов о движении денежных средств

8. В каком блоке осуществляется расчет основных показателей эффективности бизнес-плана?

9. Каково предназначение генератора отчетов? Какие возможности он предоставляет пользователю?

10. Дайте краткую характеристику возможностей модуля экспертных заключений.

11. В соответствии с какими стандартами формируются финансовые документы?

12. Какая организация определяет стандартные международные требования к структуре и основным показателям бизнес-плана?

Контрольный тест 2.2.1

1. Выберите правильные ответы. Project Expert 7 включает в себя следующие основные блоки:

А) Моделирование;

Б) Генерация финансовых документов;

В) Анализа;

Г) Группирования проектов;

Д) Контроля процесса реализации проекта;

Е) Генератор отчетов;

Ж) Синтеза.

(А, Б, В, Г, Д, Е)

2. К какому блоку программы Project Expert 7 не относится модуль формирования инвестиционного плана проекта?

А) Блок моделирования

Б) Блок генерации финансовых документов

В) Блок анализа

(Б, В)

3. Вставьте пропущенные слова: ......................................................позволяет интерпретировать числовые результаты расчетов проекта в текстовом виде.

(Модуль экспертных заключений)

4. В состав блока контроля процесса реализации проекта входят модули (уберите неверные ответы):

А) актуализации, позволяющий вводить значений фактических денежных поступлений и выплат;

Б) актуализации, не позволяющий вводить значений не полученных денежных поступлений и выплат;

В) подготовки отчетов, позволяющий подготовить следующие документы:

- отчет о фактическом движении денежных средств;

- отчет о распределении фактического и планируемого денежных потоков.

Г) подготовки отчетов, позволяющий подготовить следующие документы:

- отчет о фактическом движении ресурсов на момент времени;

- отчет о распределении фактического и планируемого движения ресурсов.

(Б, Г)

5. При помощи Project Expert финансовый менеджер может:

А) повысить доходы компании;

Б) определить рациональное соотношение между активами и пассивами компании;

В) согласовать порядок и сроки взыскания дебиторской задолженности;

Г) проиграть различные сценарии развития предприятия;

(Г)

6. Выберите верный ответ. Генератор отчетов (модуль редактирования и генерации бизнес-плана) позволяет построить документ:

А) содержащий исходные данные проекта, результаты моделирования и анализа, текстовые блоки, таблицы и графики и оформленный в соответствии с требованиями UNIDO;

Б) содержащий исходные данные проекта, результаты моделирования и анализа, текстовые блоки, таблицы и графики и оформленный в соответствии с требованиями потенциальных кредиторов;

Б) представляющий собой комплект таблиц и графики;

В) содержащий обобщающую аналитическую записку, оформленную в соответствии с общепринятыми правилами делопроизводства.

(А)

7. Выберите документы, которые формируются в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета (International Accounting Standard – IAS) и являются источником исходных данных для расчета основных показателей эффективности проекта:

А) прогноз движения денежных средств (cash flow);

Б) отчет о прибылях и убытках;

В) балансовая ведомость;

Г) отчет о использовании прибыли;

Д) отчеты о финансовых результатах подразделений компании.

(А, Б, В, Г, Д)

8. Какую модель можно разработать с помощью Project Expert и тем самым воспроизвести деятельность предприятия?

А) Графическую;

Б) Имитационную;

В) Физическую;

Г) Сетевую.

(Б)

9. Убрать неверный ответ. Важнейшим результатом применения программы Project Expert для разработки инвестиционного проекта является:

А) создание бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO.

Б) подготовка безупречно оформленного бизнес-план инвестиционного проекта.

В) возможность проиграть различные сценарии развития предприятия.

(Б, В)

10. Выберите верные ответы. В блоке анализа производится:

А) расчет стандартных финансовых показателей;

Б) анализ чувствительности, обеспечивающий возможность расчета зависимости показателей эффективности проекта от изменения варьируемых параметров;

В) анализ эффективности, определяющего показатели эффективности проекта по отношению к его участникам (банкам, инвесторам и т.д.);

Г) формирование отчетов о размерах потоках денежных средств по инвестиционной, операционной и финансовой деятельности.

(А, Б, В)