- •1. Пояснювальна записка
- •2. Загальні відомості про компанію
- •3. Стратегічні напрями і план
- •4. Ситуаційний аналіз
- •5. Товарно-ринкова орієнтація
- •6. Програма маркетингу
- •7. Фінансові показники
- •Розрахунок основних фінансових показників
- •8. Організаційна структура
- •9. Реалізація плану
- •10. Оцінювання і контроль виконання плану
7. Фінансові показники
Прогноз на прибуток в майбутньому розведення страусів - достатньо рентабельна галузь. Загальні витрати на вирощування одного птаха до забійної ваги в 50 кг - близько 1550 гривень. Вони складаються з наступних статей: отримання добового молодняка – 400 грн; корм – 680 грн; інші витрати виробничого характеру – 370 грн. (40%); додаткові - (з однієї голови) – 100 грн. Плюс витрати невиробничого характеру, з якими пов'язаний будь-який бізнес. Прибуток формується від продажу м'яса і шкіри. У 2009 році оптова ціна за кілограм м'яса була близько 150 грн, за одну вироблену шкіру – 1000 грн. В середньому від страуса із забійною вагою в 50 кг можна одержати майже 35 кг чистого м'яса. Таким чином, загальний дохід складе 35 * 150 + 1000 = 6250 грн. За прогнозами, відсоток чистого прибутку від валового доходу зросте до 25%.
Ціноутворення
Відповідно до практики галузі вартість товарів та послуг залежить від:
витрат на вирощування птахів – 40%;
витрат на доставку – 10%;
заробітна плата персоналу й накладні витрати – 30%;
20% - прибуток ферми.
Фінансування
Компанія «Пташиний двір» одержала кредит в комерційному банку у розмірі 340 тис. грн під 15% річних. Кошти були використовані на облаштування приміщень адміністративного та виробничого призначення, на закупівлю нового обладнання (інкубаторів) та на закупівлю молодняка, яєць страусів та кормів, фінансування початкових операційних витрат компанії. Також було відкрито міні-магазин та поле для міні-гольфу.
Наразі у компанії вкладено суму у розмірі 342 500 грн. Його буде поділено на три частини, кожна з яких припадатиме на певний період. Тіло кредиту планується виплачувати після введення всіх виробничих потужностей компанії.
Таблиця 4
Розрахунок витрат компанії
Опис |
Сума, грн. |
1. Облаштування приміщення |
255 000 |
Обладнання для інкубації |
60 000 |
Відкриття міні-магазину |
10 000 |
Відкриття кафе |
15 000 |
Майданчик для відпочинку |
10 000 |
Дитячий майданчик |
10 000 |
Початковий оборотний капітал |
150 000 |
2. Закупівля птахів, яєць |
22 500 |
3. Закупівля кормів |
20 000 |
4. Відкриття поля для міні-гольфу |
15 000 |
5. Фінансування додаткових послуг |
30 000 |
Разом: |
342 500 |
Таблиця 5
Розрахунок основних фінансових показників
Найменування показників |
Періоди |
СУМА ВСЬОГО, грн. |
||
2010 рік |
2011 рік |
2012 рік |
||
1. Дохід (без ПДВ) - всього, в тому числі: |
663 800 |
994 700 |
1 288 000 |
2 946 500 |
- дохід від продажу м′яса - дохід від продажу яєць - дохід від продажу шкіри - дохід від продажу пір′я - дохід від екскурсій та організації відпочинку |
608 800 5 000 12 000 8 000
30 000 |
913 200 7 500 15 000 9 000
50 000 |
1 187 500 10 000 19 000 11 500
60 000 |
2 709 500 22 500 46 000 28 500
140 000 |
2. Витрати всього, в тому числі: |
614 960 |
783 400 |
994 760 |
2 396 120 |
-постачальникам |
15 000 |
25 000 |
37 500 |
77 500 |
-заробітна плата |
351 900 |
422 300 |
548 900 |
1323 100 |
-нарахування на зарплату |
140 760 |
168 900 |
219 560 |
529 220 |
-реклама |
25 000 |
35 000 |
38 000 |
98 000 |
- комунальні платежі |
15 000 |
18 000 |
24 000 |
57 000 |
- відсоток за кредит |
51 000 |
43 800 |
13 800 |
108 600 |
- податки (податок на прибуток та ін.) |
16 300 |
70 400 |
113 000 |
199 700 |
Баланс платежів (1-2) |
48 840 |
211 300 |
293 240 |
553 380 |
Внаслідок отримання прибутку за 2010 рік, компанія має змогу погасити кредит у сумі 48 тис. грн.; за 2011 рік – у сумі 200 тис. грн.; у 2012 році – решту у сумі 92 тис. грн.
Окупність
Проте, всі витрати можна повернути досить швидко. За рік при розумному господарюванні і знанні процесів вирощування, можна досягти високих показників рентабельності компанії - 110 - 130%, тому її повна окупність наступить максимум через три роки. Привабливість страусиного бізнесу є в його високій рентабельності і широкому спектрі застосування продуктів страусоводства. Попит мають м'ясо, шкіра, жир, пір'я, яйця.