1. Скласти бухгалтерські проведення за операціями.

2. Виконати необхідні розрахунки.

№	Зміст операцій	Сума, грн.
1	Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видаткових операцій готівку	170000
2	З каси банку за чеком клієнта видано готівку на зарплату його працівникам	20000
3	З каси видано позики фізичним особам: а) короткострокову – під платіжні картки; б) довгострокову – на будівництво будинку.	10000 80000
4	Сплачено проценти за позиками фіз. осіб: а) під платіжні картки за ставкою 24% річних; б) на будівництво будинку за ставкою 12% річних.	? ?
5	За заявою клієнта готівкою з каси виплачено фізичній особі: а) короткостроковий депозит; б) проценти за депозитом	18000 2000
6	З каси видано зарплату працівникам банку	25000
7	З каси видано готівку під звіт працівникові банку для придбання канцтоварів	800

Завдання № 3. Скласти бухгалтерські проводки.

1. З каси видані грошові кошти фізичним особам – вкладникам депозитів

2. Прийнята готівка від фізичних осіб на поповнення їх поточних рахунків

3. Прийнято виручку від реалізації на поточний рахунок суб’єкта господарської діяльності

4. Прийнято готівку від вкладника рахунку "до запитання" комісійний збір за виконані на його користь операції

5. Отримано підкріплення готівки від територіального управління НБУ

6. Виявлено нестачу готівки в касі

7. Видано з каси кредит фізичній особі

8. Нестача готівки погашена касовим працівником

Завдання № 4 АКБ "Дисконт" протягом дня виконав операції:

1. Отримав готівку від фізичної особи в поповнення рахунку платіжних карток 1 000 грн.

2. Передав завантажені касети для банкомата 20 000 грн.

3. Видав готівку фізичним особам через банкомат 990 грн.

4. Списав видану готівку з рахунків фізичних осіб 990 грн.

5. Інкасатором вилучені касети з банкомата наприкінці дня

Скласти бухгалтерські проводки. Визначити суму за операцією № 5.

Вказівки для виконання практичної роботи:

Касові операції банки виконують за Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків України № 1, затвердженою Постановою Правління НБУ від 07.07.94 р. за № 129. НБУ має монопольне право емісії грошей в обіг, випуску національних грошових знаків (банкнот та монет). Як головний банк держави він здійснює грошово-кредитну політику і розпоряджується резервними фондами, що перебувають у його виключному веденні. Кошти резервних фондів можуть витрачатись лише за письмовими вказівками НБУ про випуск грошей в обіг або про видачу з метою відправлення до Республіканського банку Автономної Республіки Крим, регіональних управлінь НБУ.

Касові операції банку комерційного банку становлять значний обсяг роботи і характеризують одну з головних функцій банку. Більш того, контроль стану ринку операцій з готівкою, що покладений на банківську систему, є однією з важливих передумов поліпшення економічної ситуації в Україні.

Банки, здійснюючи своєчасне касове обслуговування контрагентів (клієнтів), забезпечують збереження їхніх грошових коштів, а також сприяють додержанню емісійно-касової дисципліни.

Основні аспекти банківської діяльності в зазначених напрямках регламентовано Інструкцією № 4 “Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 13.10.97 р. за № 335.

Література: [1, 3 C. 63-82, 6, 9, 10].