Задание для домашней самостоятельной работы

Задание 1.

1.На основании вступительного баланса открыть бухгалтерские счета (табл. 11).

2.В регистрационном журнале (табл. 12) указать корреспондирующие счета по хозяйственным операциям за март 200__ г.

3.Разнести суммы хозяйственных операций по бухгалтерским счетам.

4.Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо по каждому счету (заключить счета).

5.Составить заключительный баланс на 31 марта 200__ г. (табл. 13).

6.Построить математические модели конечного сальдо по активным и пассивным счетам.

Таблица 11

Баланс ОАО «Заря» на 1 марта 200 г.

АКТИВ ПАССИВ

Статьи (хозяйственные средства)	Сумма, руб.	Статьи (источники образования)	Сумма, руб.
Основные средства	1800000	Уставный капитал	1980000
Оборудование к установке	150000	Добавочный капитал	450000
Готовая продукция	450000	Целевое финансирование	500000
Материалы	260000	Краткосрочные кредиты	80000
Дебиторы	130000	Кредиторы	320000
Расчетный счет	480000	Расчеты с персоналом по оплате труда	100000
Касса	10000	Расчеты по налогам и сборам	70000
Специальные счета в банке	220000	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	80000
Краткосрочные финансовые вложения	80000

Таблица 12

Регистрационный журнал хозяйственных операций за март 200__ г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
			Д	К
1	2	3	4	5
1.	Поступили наличные деньги с расчетного счета в кассу	150000
2.	Выдана из кассы задолженность работникам по оплате труда за февраль (полностью)
3.	Выдано под отчет Петрову И.С. на хозяйственные нужды	20000
4.	С расчетного счета перечислена часть задолженности по краткосрочным кредитам банка	40000
5.	Подотчетным лицом Петровым И.С. приобретены материалы	15000
6.	Неиспользованная Петровым И.С. подотчетная сумма внесена в кассу (сумму определить)

Окончание таблицы 12

1	2	3	4	5
7.	Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность	90000
8.	С расчетного счета перечислена часть задолженности кредиторам	120000
	Итого

С Ч ЕТ А

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т

Таблица 13

Баланс ОАО «Заря» на 31 марта 200__ г.

АКТИВ ПАССИВ

Статьи (хозяйственные средства)	Сумма, руб.	Статьи (источники образования)	Сумма, руб.
Баланс		Баланс

Синтетические и аналитические счета

Задание 2.

1.На основании баланса ОАО «Заря» на 31 марта 20__ г. (задание1) заполнить вступительный баланс организации на 1 апреля 20__ г. (табл. 14).

2.На основании вступительного баланса открыть синтетические счета.

3.На основании ведомости остатков по синтетическому счету «Материалы» открыть к нему аналитические счета (табл. 15).

4.В регистрационном журнале (табл.16) указать корреспондирующие счета.

5.Сделать разноску бухгалтерских проводок по счетам синтетическим и аналитическим.

6.Подсчитать обороты и вывести конечное сальдо по всем аналитическим и синтетическим счетам.

7.Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (табл.19).

7. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам, открытым к синтетическому счету « Материалы» (табл. 20).

8.Составить заключительный баланс (табл. 21).

Таблица 14

Баланс ОАО «Заря» на 1 апреля 20__ г.

АКТИВ ПАССИВ

Статьи (хозяйственные средства)	Сумма, руб.	Статьи (источники образования хозяйственных средств)	Сумма, руб.

Таблица 15

Ведомость остатков по синтетическому счету «Материалы» на 1.04.200__ г.

Наименование товарно-материальных ценностей (материалов)	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.
Материал «А»	200	500	100000
Материал «Б»	300	600	180000
ИТОГО	х	х	280000

Таблица 16

Регистрационный журнал хозяйственных операций за апрель 20__ г.

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
			дебет	кредит
1.	Поступили от поставщиков материалы (оплата не произведена):
	материал «А» 150 шт. по 500 руб. за ед.
	материал «Б» 400 шт. по 600 руб. за ед.
	Итого
2.	На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка	300000
3.	С расчетного счета погашена часть задолженности поставщикам	180000
4.	Израсходованы на основное производство материалы:
	материал «А» 120 шт.
	материал «Б» 350 шт.
	Итого
	Всего

С Ч Е Т А

Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т

Аналитические счета к синтетическому счету «Материалы»

Таблица 17

Материал «А»

Д-т К-т

Операция	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.	Операция	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.

Таблица 18

Материал «Б»

Д-т К-т

Операция	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма. руб.	Операция	Количество, шт.	Цена, руб.	Сумма, руб.

Таблица 19

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за апрель 20__ г.

Синтетические счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

Окончание таблицы 19

Итого

Таблица 20

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету «Материалы»

Аналитические счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц				Сальдо конечное
			дебет		кредит
	кол-во, шт.	сумма, руб.	кол-во, шт.	сумма. руб.	кол-во, шт.	сумма, руб.	кол-во, шт.	сумма, руб.

Математические модели взаимосвязи синтетических и аналитических счетов:

а) равенства начальных сальдо________________________________________________

б) равенства оборотов________________________________________________________

в) равенства конечных сальдо_________________________________________________

Таблица 21

Баланс ОАО «Заря» на 30 апреля 20__ г.

АКТИВ ПАССИВ

Статьи (хозяйственные средства)	Сумма, руб.	Статьи (источники образования)	Сумма, руб.
Баланс		Баланс