- •Образовательное учреждение казанская банковская школа (колледж) центрального банка российской федерации
- •Методические рекомендации по выполнению практической работы №1
- •Казань – 2008
- •1. Цель работы
- •Литература
- •Вопросы для самоподготовки и самоконтроля
- •Задания.
- •Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
- •Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
- •Регистр-расчет "Финансовый результат от реализации товаров (продукции, работ, услуг)"
- •Регистр учета поступлений денежных средств
- •Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
- •Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
- •Регистр учета стоимости реализованного прочего имущества
- •Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
- •Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде
- •Регистр учета стоимости реализованного прочего имущества
- •Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
- •Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
- •Регистр учета внереализационных доходов отчетного периода
- •5. Содержание отчета
- •6. Приложение
- •Налоговый учет доходов от реализации
- •Методы отражения выручки
- •Метод начисления
- •Кассовый метод
- •Как определить сумму доходов от реализации
- •Регистры налогового учета доходов от реализации
- •Реализация продукции, товаров, работ и услуг
- •Выручка от реализации основных средств
- •Выручка от реализации нематериальных активов
- •Выручка от реализации прочего имущества
- •Налоговый учет внереализационных доходов
- •Виды внереализационных доходов
- •Регистры налогового учета внереализационных доходов
- •Регистры по учету штрафов
- •Регистры по учету других внереализационных доходов
- •Сводный налоговый учет доходов
- •Доходы, не облагаемые налогом на прибыль
Регистр учета расчетов по штрафным санкциям
Налогоплательщик:
─────────────────────────────────
ИНН:
──────────────────────────────────────────────
Учетный период:
──────────────────────────────────
┌───┬──────────────┬──────────┬──────────┬──────────┬─────────┬───────────┬────────────┬───────────┐
│ N │Реквизиты до-│Признак │Дата нача-│Порядок │Порядок │Порядок на-│Сумма санк-│Дата прек-│
│п/п│говора или ре-│дохода или│ла начис-│исчисления│исчисле- │числения │ций, начис-│ращения на-│
│ │шения суда │расхода │ления шт-│санкций │ния санк-│санкций │ленных по│числения │
│ │ │ │рафных │(база), │ций │(временная │договору, │санкций │
│ │ │ │санкций │руб. │(ставка) │единица │руб. │ │
│ │ │ │ │ │ │расчета) │ │ │
├───┼──────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼───────────┼────────────┼───────────┤
│1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├───┼──────────────┼──────────┼──────────┼──────────┼─────────┼───────────┼────────────┼───────────┤
│1 │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴──────────────┴──────────┴──────────┴──────────┴─────────┴───────────┴────────────┴───────────┘
Ответственный за составление регистра:
────────────────────────
Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период
Налогоплательщик:
─────────────────────────────────
ИНН:
──────────────────────────────────────────────
Учетный период:
──────────────────────────────────
┌───┬─────────────┬───────┬──────────────────┬──────────────┬──────────────┬───────────┬───────────┐
│ N │Реквизиты │Признак│Период, за который│Порядок исчис-│Порядок исчис-│Порядок на-│Сумма санк-│
│п/п│договора или │дохода │производится начи-│ления санкции│ления санкции│числения │ций, начис-│
│ │решения суда │или │сление штрафных│в текущем от-│в текущем от-│санкций в│ленных за│
│ │ │расхода│санкций │четном периоде│четном периоде│текущем пе-│текущий пе-│
│ │ │ │ │(база), руб. │(ставка) │риоде (вре-│риод, руб. │
│ │ │ │ │ │ │менная еди-│ │
│ │ │ │ │ │ │ница расче-│ │
│ │ │ │ │ │ │та) │ │
├───┼─────────────┼───────┼──────────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
├───┼─────────────┼───────┼──────────────────┼──────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┤
│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴─────────────┴───────┴──────────────────┴──────────────┴──────────────┴───────────┴───────────┘
Ответственный за составление регистра:
──────────────────────── ────────────────────────────