Раздел 1 имущественное страхование
Под имущественным страхованием в ГК РФ подразумевается процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик за определенную премию обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя.
Это направление страхования предназначено для покрытия следующих рисков:
гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;
неполученная или недополученная ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств или по другим причинам, т.е. финансовых рисков;
возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.
Экономическим назначением рисковых видов страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие наступления страхового случая.
Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим встает проблема оценки стоимости страхуемого имущества и определения страховой суммы.
Правила оценки страховой стоимости
1. Страховая стоимость объектов недвижимости, а также производственного, технологического и офисного оборудования определяется как:
восстановительная стоимость;
балансовая стоимость имущества;
рыночная стоимость объекта.
Выбор метода осуществляется с учетом условий возмещения возможного ущерба.
2. Страховая стоимость товаров, сырья, материалов готовой продукции и домашнего имущества определяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения.
При определении суммы страхования и размера страхового возмещения в имущественном страховании применяется несколько систем страхования:
а) Система действительной стоимости.
При условии наступления страхового случая страховое возмещение равно величине ущерба.
б) Система пропорциональной ответственности.
Страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь такая доля, в которой было застраховано имущество. При этом страховое возмещение определяется по формуле:
(1)
где В – сумма страхового возмещения;
С – страховая сумма по договору;
У – фактическая сумма ущерба;
О – стоимостная оценка объекта страхования, определяемая по балансу или экспертным путем.
в) Система первого риска.
Предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) возмещается полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не компенсируется.
г) Система предельной ответственности.
Возмещение ущерба определяется как разница между нормативным и фактическим уровнем результата деятельности.
д) Система восстановительной стоимости.
Страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, износ имущества при этом не учитывается.
Возможны следующие формы собственного участия страхователя в ущербе:
страхователь принимает на себя определенный процент любого ущерба;
франшиза.
Страховая франшиза – неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба.
Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования.
Выделяют условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизы.
При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.
Безусловная франшиза – освобождение страховщика от ответственности за ущерб за вычетом установленного размера франшизы в безоговорочном порядке. Например, если условная франшиза – 200 у.е., а сумма ущерба 190 у.е., то страховое возмещение не выплачивается. Если же сумма ущерба равна 210 у.е., то она полностью подлежит выплате страхователю. При безусловной франшизе из указанной суммы ущерба в 210 у.е. вычитается размер франшизы, например 200 у.е., и страхователю возмещается 10 у.е. (210-200).
В разделе 1 представлены задачи по расчету страхового фонда, тарифных ставок, страхового возмещения по различным системам страхования, страхового ущерба, убыточности страховой суммы.