- •1. Экономическая сущность и объективная необходимость налогов.
- •2. Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней.
- •3. Элементы налога (ст.17 нк рф)
- •4. Налоговые льготы, их виды и назначение.
- •5. Классические принципы налогообложения.
- •6. Современные принципы налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.
- •7. Классификация налогов и ее назначение.
- •8. Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.
- •9. Налоговое бремя (нагрузка).
- •10. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.
- •Вопросы по дисциплине «Налоговое администрирование».
- •3.Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •4. Предпроверочный анализ как эффективный метод налогового контроля.
- •5. Организационно-тактические основы и методика проведения контрольно-проверочных действий налоговых органов.
- •6. Характеристика камеральной налоговой проверки.
- •7. Выездная налоговая проверка.
- •8. Порядок рассмотрения и реализации материалов налоговых проверок.
- •9. Правовые основы и субъекты ответственности в сфере налогообложения.
- •10. Налоговая ответственность: основания и условия применения.
- •Вопросы по дисциплине "Федеральные налоги и сборы»
- •4. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
- •5. Амортизационное отчисление в целях главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации.
- •6. Налоговый учет.
- •7. Характеристика налога на добавленную стоимость на современном этапе.
- •"Региональные и местные налоги и сборы"
- •1. Транспортный налог.
- •2. Налог на имущество организаций.
- •3. Налог на имущество организаций – особенности исчисления.
- •Вопросы по дисциплине "Теория государства и права"
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Основная литература:
Российская Федерация. Закон о налоговых органах Российской Федерации в ред от 21.11.2011 N 329-ФЗ
Российская Федерация. Федеральный закон о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды 3 декабря 2011 года N 379-ФЗ
Федеральный закон от 16.11.2011 № 321-Ф3 «О внесении изменений в ч. ч. I и II НК РФ в связи с созданием консолидированной группы налогоплательщиков»
Федеральный закон от 16.11.2011 № 319-ФЗ «О внесении изменений в главу 29 ч. II НК РФ».
Российская Федерация. Федеральный закон о внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации 28 ноября 2011 г. N 338-ФЗ
Основные направления налоговой политики РФ на 2012г и на плановый период 2013-2014гг www.minfin.ru
Федеральный закон от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 40, ст. 4970) с изм. фед.законе 28 ноября 2011 года N 339-ФЗ
Виды образовательной и медицинской деятельности, на которые распространяется налоговая льгота по налогу на прибыль (Постановление Правительства РФ от 10.11.2011 № 917)
Федеральный закон №229 ФЗ от 27.07.2010 О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового Кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов)
Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. /И.А. Майбуров. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование. М.: ОМЕГА-Л.2008. с.288
Налоговое администрирование: учебное пособие \кол. авторов под ред. Л.И.Гончаренко. М.: КНОРУС, 2009. 446 с.
Дополнительная литература:
Андрющенко С.Н. Особенности администрирования компаний нефтегазового сектора \\ Налоговая политика и практика. 2011.№6
Алексеев С.С. Теория права. 2- е изд. М., 1995.
Аула О.Г. Акцизы на спирты, алкогольную и спиртосодержащую продукцию: новое в порядке исчисления и декларирования\\ Налоговая политика и практика.2011. №8. с.51-53.
Брызгалин А.В,Гринемаер Е.А. Договоры и налоговый контроль (методы и приемы налоговых органов по проверке условий договора, проверке договора для целей налогообложения).\\Налоги и финансовое право.2010. №12.с.27-65
Вопленко Н.Н. Сущность, принципы и функции права. ВолГу, 1998
Грачев А.В. Законодательное регулирование безнадежных налоговых долгов, образовавшихся по вине банков\\ Налоги и финансовое право.2010. №12.с.203-209
Калинина Н.М., Гончаренко Л.И. Налоговые правонарушения и преступления в экономике региона: теоретико-прикладные и нравственно-психологические аспекты. Налоги и финансовое право.2010. №7.с.188-195
Кашин В.А. В терминологическом лабиринте, или о месте налогов в финансовых отношениях.\\2010.№10.с.18-26
Лившиц Р.З. Теория права. М., 1994. Гл. 6. С. 102-111.
Налоги и налогообложение. 2-е изд. \под ред. М.В.Романовского. О.В.Врублевской –СПб: Питер. 2009. -544 с.
Налоговая политика. Теория и практика: учебник\И.А.Майбуров и др. .- М.ЮНИТИ-ДАНА, 2010.-519 с.
Новоселов К.В. Налогообложение прибыли: изменения в сфере инноваций. \\ Налоговая политика и практика.2011. №7. с.45-49.
Новая философия налогового администрирования\\ Налоговая политика и практика.2011. №6. с.7-9.
Передернин а.А. Налоговое администрирование: состояние, проблемы, перспективы. Монография. Тюмень: изд-во ТюмГУ, 2010.248с.
Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX- XX века.: учебное пособие.- М.: Вузовский учебник, 2008.-416 с.
Пинская М.Р. Налоговая база территории: конкуренция и меры по расширению. \\Налоговая политика и практика.2011.№8.с.26-29
Попова Л.В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие\Л.В.Попова, И.А.Дрожжина, В.Г.Маслов.-М.: Дело и Сервис, 2008.
Радько Т.Н., Толстин В.А. Функции права. Н.Новгород, 1995.
Скворцов О.В. Анализ отчетности налогоплательщика как инструмент современного налогового контроля \\ Налоговая политика и практика. 2011.№1
Теория государства и права / Под ред. Н.И. Матузова и А.В.Малько. М., 2001. Гл. 3.
Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995.
Тихонравов Ю.В. Основы философии права. М., 1997. С. 401- 420.