"Региональные и местные налоги и сборы"

1. Транспортный налог.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности применения в Тюменской области.

2. Налог на имущество организаций.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога. Особенности применения в Тюменской области.

3. Налог на имущество организаций – особенности исчисления.

Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества.

Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.

4. Налог на игорный бизнес.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в Тюменской области.

5. Земельный налог.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени.

6. Налог на имущество физических лиц.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении объектов недвижимости, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени.

7. Налоговое планирование в организации.

Понятие, функции и правовой статус налогового планирования в организации. Классификация и характеристика видов налогового планирования. Классическое, оптимизационное и противозаконное налоговое планирование: признаки, функции и место в деятельности организации. Управление налоговыми рисками. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента организации.

Вопросы по дисциплине "Теория государства и права"

1. Характеристика теории государства и права как науки. Значение теории государства и права для науки финансового права.

Определение теории государства и права как науки и учебной дисциплины. Объект и предмет ее исследования, их соотношение. Функции теории государства и права: онтологическая, гносеологическая, эвристическая, методологическая, прогностическая и др. Значение теории государства и права для науки финансового права. Роль науки теории государства и права в формировании будущего специалиста по налогам и налогообложению.

2. Методология и методы теории государства и права. Роль методологии теории государства и права в познании предмета финансового права.

Понятие методологии и метода исследования государственно-правовой действительности. Классификация методов исследования. Всеобщие (философские) методы: идеализм и материализм, диалектика и др. Общенаучные методы. Специальные и частноправовые. Использование наукой финансового права выработанных теорией государства и права методов для познания своего предмета.

3. Происхождение государства и права.

Общая характеристика догосударственного общества: социальная, экономическая, политическая и нормативная системы. Причины возникновения государства и права. Основные теории происхождения права и государства.

4. Понятие и признаки государства. Система налогообложения как признак государства.

Различия в понимании и определении государства. Основные признаки государства. Налоги как признак государства. Роль налогов в образовании и деятельности аппарата государства.

5. Сущность государства. Публичная политическая власть и система налогообложения.

Понятие сущности государства. Основные подходы к сущности государства: классовая, технократическая концепции, теория солидаризма и плюралистической демократии и др. Проявление сущности государства в функции налогообложения. Налоги как атрибут государственной власти.

6. Функции государства: понятие и их классификация. Функция налогообложения и формы ее осуществления.

Определение функций государства и их виды по различным основаниям: по времени функционирования, по сфере деятельности и др. Общая характеристика функций государства. Формы осуществления функций государства: правовые и организационные. Методы осуществления функций государства. Функция налогообложения и формы ее осуществления.

7. Механизм (аппарат) государства: понятие, структура, принципы организации и деятельности. Финансовые органы в механизме государства.

Понятие механизма государства. Соотношение понятий «механизм государства» и «аппарат государства». Структура механизма государства: государственные органы и учреждения. Принципы организации и деятельности механизма государства: общие и частные. Роль финансовых органов в механизме государства.

8. Государственный орган: понятие, характеристика, классификация. Классификация и общая характеристика финансовых органов Российской Федерации.

Понятие государственного органа и его признаки. Классификация органов государства на примере Российской Федерации и их характеристика: органы вертикального и горизонтального подчинения. Финансовые органы в России.

9. Форма государства: понятие, основные элементы и их характеристика. Особенности системы налогообложения в государствах с республиканской и монархической формой правления, демократическим и антидемократическим политическим режимом, а также с различными формами государственного устройства.

Понятие формы государства и ее элементы: форма правления, форма государственного устройства, политический режим, их разновидности и общая характеристика. Особенности системы налогообложения в государствах с республиканской и монархической формой правления, демократическим и антидемократическим политическим режимом, а также с различными формами государственного устройства.

10. Политическая система общества. Место и роль государства в политической системе общества.

Понятие, структура и виды политической системы общества. Место и роль государства в политической системе, его взаимодействие с другими элементами политической системы (профсоюзами, церковью, политическими партиями).

11. Правовое государство и гражданское общество. Правовой статус личности в налоговой сфере.

Понятие и признаки правового государства. Правовое государство в истории правовой мысли. Проблемы формирования в России. Гражданское общество: понятие и соотношение с правовым государством. Права, обязанности и ответственность личности в налоговой сфере.

12. Правопонимание. Значение правопонимания для правотворческого, правоприменительного и правореализационного процессов в финансовой сфере.

Понятие и состав правопонимания. Естественно-правовой, позитивистский, нормативистский, социологический, исторический, психологический и многооспектный подходы к пониманию права. Значение правопонимания для правотворческого, правоприменительного и правореализационного процессов в финансовой сфере.

13. Типология правопонимания.

Понятие типологии правопонимания. Юридический, легистский и либертарно-юридический типы правопонимания.

14. Понятие и признаки права (нормативный подход).

Понятие права согласно нормативному подходу и его признаки: нормативность и системность права, формальная определенность, общеобязательность, государственное принуждение в праве, волевой характер права.

15. Сущность и ценность права. Основные подходы к пониманию сущности права.

Понятие сущности права. Инструментальная и социальная ценность права. Основные подходы к сущности права.

16. Принципы права, их классификация. Роль принципов права в регулировании общественных отношений в налоговой сфере.

Понятие и виды принципов права. Ценность и значения принципов права для правового регулирования общественных отношений в налоговой сфере.

17. Функции права: классификация и характеристика (на примере общественных отношений возникающих в сфере налогообложения).

Понятие функций права. Классификация функций права: общесоциальные и специально юридические функции права и их характеристика (на примере общественных отношений, возникающих в сфере налогообложения).

18. Норма права: понятие, признаки, структура, виды и особенности структурных элементов. Особенности нормы-предписания финансового права.

Понятие и признаки нормы права. Виды норм права. Структура нормы права. Виды структурных элементов правовой нормы, их характеристика. Особенности нормы-предписания финансового права.

19. Механизм правового регулирования: понятие, стадии и элементы (на примере налоговых правоотношений).

Понятие механизма правового регулирования и его стадии (элементы) (на примере налоговых правоотношений). Пределы правового регулирования. Методы, способы и типы правового регулирования.

20. Правосознание: понятие и структура. Виды и уровни правосознания. Особенности правосознания граждан в финансовой сфере.

Понятие правосознания. Структура правосознания: правовая идеология и правовая психология. Виды и уровни правосознания, их характеристика. Право и правосознание. Правосознание должностных лиц налоговых органов Российской Федерации. Особенности правосознания граждан в финансовой сфере. Правовое воспитание личности в финансовой сфере.

21. Понятие формы (источника) права, ее характеристика. Особенности источников финансового права.

Соотношение понятий форма и источник права. Виды форм права и их характеристика. Нормативно-правовой акт: понятие, виды и отличие от актов применения права. Особенности источников финансового права. Правовые акты финансовых органов Российской Федерации.

22. Правотворчество: понятие, основные формы, стадии. Особенности правотворчества по вопросам налогообложения в Российской Федерации.

Понятие и признаки правотворчества. Принципы правотворчества в России. Формы правотворчества. Стадии законотворчества в Российской Федерации: законодательная инициатива, рассмотрение законопроекта, принятие законопроекта, подписание и обнародование. Особенности принятия федеральных конституционных и федеральных законов в Российской Федерации. Особенности правотворчества по вопросам налогообложения в Российской Федерации. Финансовые органы как субъекты правотворчества.

23. Пределы действия нормативных актов регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения.

Действие нормативных актов, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения в пространстве, во времени и по кругу лиц. Обратная сила закона.

24. Понятие и признаки правоотношений, их состав. Особенности финансовых правоотношений.

Понятие и признаки правоотношений. Состав правоотношений: объект, субъект и содержание (субъективные права и юридические обязанности) финансовых правоотношений в Российской Федерации. Юридические факты и фактический состав.

25. Понятие реализации права, ее формы. Особенности реализации права в налоговой сфере. Акты применения норм налогового права.

Понятие и признаки реализации права. Формы реализации права: соблюдение, исполнение, использование. Применение права как особая форма реализации права, ее признаки и стадии. Акты применения норм налогового права. Особенности реализации права в налоговой сфере.

26. Понятие законности, ее основные черты. Гарантии обеспечения законности. Характеристика режима законности в системе налогообложения Российской Федерации.

Понятие и признаки законности. Гарантии обеспечения законности. Законность в Российской Федерации. Особенности режима законности в системе налогообложения. Финансовая дисциплина.

27. Правонарушение: понятие, признаки, состав, виды. Особенности финансовых правонарушений в Российской Федерации.

Понятие и признаки правонарушения. Виды правонарушений. Состав правонарушений. Понятие и признаки преступлений. Особенности финансовых правонарушений в Российской Федерации.

28. Юридическая ответственность: понятие, цели, принципы. Юридическая ответственность и иные меры государственно-правового принуждения. Финансовая ответственность как разновидность юридической ответственности.

Понятие и признаки юридической ответственности. Цели юридической ответственности. Принципы юридической ответственности в России. Виды юридической ответственности. Соотношение юридической ответственности с иными мерами государственно-правового принуждения. Особенности финансовой ответственности в Российской Федерации.

29. Система права: понятие, основные черты, элементы. Система права и система законодательства, их соотношение. Финансовое право в системе отечественного права.

Понятие, признаки и элементы (структура) системы права. Понятие нормы права, института, подотрасли и отрасли права. Соотношение системы права и системы законодательства по форме и содержанию. Виды системы законодательства. Финансовое право в системе отечественного права.

30. Структурная общность (семья правовых систем). Классификация правовых систем современности.

Понятие национальной правовой системы и структурной общности (семьи правовых систем). Классификация правовых систем современности (романо-германская, англо-саксонская, религиозная), их общая характеристика.