4.3. Розрахунок потреби в персоналі та витрат на оплату праці.

Розрахунок чисельності працівників на дільниці виконується у розрізі наступних категорій: робітники (основні і допоміжні), керівники, спеціалісти, службовці, обслуговуючий персонал (ОП).

Для визначення явочної чисельності робітників спочатку визначається плановий ефективний (корисний) фонд робочого часу одного робітника і планові втрати робочого часу (%). Підставою для розрахунків слугує баланс робочого часу одного середньооблікового робітника підприємства (табл. 4.10).

Облікова чисельність робітників визначається:

(4.23)

де Ч_яв– явочна чисельність робітників, ос.;

К_ос – коефіцієнт облікового складу, що розраховується за формулою:

(4.24)

Чисельність основних працівників визначається різними методами, в залежності від способів нормування витрат праці.

Явочна чисельність основних робітників за трудомісткістю робіт (продукції) розраховується за формулою:

(4.25)

деТМ_вир – плановатрудомісткістьвиробничоїпрограми, нормо-год.;

К_вн – плановий коефіцієнт виконання норм.

До допоміжних робітників дільниці відносяться наладчики устаткування, чергові слюсарі та електромонтери, розподілювачі робіт, роздавальники інструменту, контролери, водії кранів та електрокарів.

Основний метод розрахунку їх чисельності - за нормами обслуговування:

(4.26)

деК_об – планова кількість одиниць обладнання (розраховується виходячи із загальної вартості обладнання та середньої ціни за одиницю обладнання) або загальна площа обслуговування;

К_зм – коефіцієнт змінності (підприємство працює у 2 зміни);

Но – норма обслуговування на одного робітника.

Таблиця 4.10

Річний баланс робочого часу одного робітника

Склад робочого часу	Одиниця виміру	За планом на 20___ рік
		В абсолютномувиразі	У % до номі-нальногофонду
1	2	3	4
Календарний фонд часу	дні
Вихідні і святкові дні	дні
Номінальний фонд робочого часу	дні
Невиходи на роботу, усього	дні
у т.ч.:	дні
- чергові та додаткові відпустки	дні
- відпустки на навчання	дні
- відпустки через пологи	дні
- у зв'язку з хворобою	дні
- виконання державних обов'язків	дні
- неявки з дозволу адміністрації	дні
- прогули (за звітом)	дні
- цілодобові простої (за звітом)	дні
Явочний фонд робочого часу	дні
Втрати часу через скорочення тривалості робочого дня, усього у т. ч.:	год.
- для зайнятих на важких і шкідливих роботах	год.
- для годуючих матерів	год.
- для підлітків	год.
- внутрішньозмінні простої	год.
Середня тривалість робочого дня	год.
Ефективний фонд робочого часу	год.

Чисельність обслуговуючого персоналу розраховуємо за формулою 4.26, при цьому норма обслуговування на 1 особу становить 800м² загальної площі підприємства.

Загальна площа підприємства визначається як 1,7 від виробничої площі.

Розмір виробничої площі підприємства визначається за середнім наділом площі, що припадає на один верстат. Середнійнаділплощі на один верстатураховуєнаділплощі разом із проходами і проїздами. Середняплощу, яку займає один верстат становить від 10 до 20 м².

Розрахунок чисельності керівників, спеціалістів та службовців (КСС) визначається у відповідності до питомої ваги КСС у загальній чисельності ПВП.

Розрахунки чисельності працівників узагальнити у вигляді табл.4.11

Таблиця 4.11

Розрахунок чисельності працівників

Показники	Од.вим.	Значення
Виробнича програма Виріб А Виріб Б Виріб В	шт.
Трудомісткість одиниці виробу Виріб А Виріб Б Виріб В	нормо-год.
Трудомісткість виробничої програми	нормо-год.
Ефективний фонд робочого часу	год.
Коефіцієнт виконання норм	долі од.	1,15
Явочна чисельність робітників-відрядників	осіб
Коефіцієнт облікового складу	долі од.
Кількість одиниць обладнання	шт.
Загальна площа підприємства	м2
Облікова чисельність робітників усього, у т.ч. Основні робітники Допоміжні робітники Обслуговуючі робітники	осіб
Чисельність КСС, у т.ч.	осіб
Керівники	осіб
Спеціалісти	осіб
Службовці	осіб
Разом ПВП	осіб

Розрахунок прямого фонду оплати праці (ФОП) робітників-відрядників проводиться за формулою:

(4.27)

де Р_{і в} – розцінок за одиницю виготовлення і-го виду продукції, грн..

(4.28)

деt_i– трудомісткість виготовлення одиниці продукції, нормо-год.;

– середня годинна тарифна ставка робіт, що виконуються.

Середня годинна тарифна ставка розраховується:

(4.29)

де – годинна тарифна ставка І розряду;

- середній тарифний коефіцієнт.

Студент самостійно обирає умови праці на підприємстві .

Середній тарифний коефіцієнт розраховується за формулою:

(4.30)

де Ч_і – чисельність робітників і-го розряду, осіб;

К_Тi – тарифний коефіцієнт і-го розряду.

Визначимо чисельність основних робітників за розрядами за наступною структурою: чисельність робітників 6-го розряду становить 32%, 5-го розряду – 38%, 4-го розряду - 23%, решта – робітники 2-го розряду.

Середній розряд робітників розраховується за формулою:

(4.31)

де К_Тм, К_Тб- відповідно менший і більший тарифний коефіцієнт з двох суміжних;

– менший розряд із двох суміжних.

Тарифна сітка наведена у додатку З.

Загальний ФОП основних робітників включає прямий ФОП та доплати і премії, розмір яких становить 60% від прямого ФОП.

Розрахунки ФОП основних робітників узагальнити у формі табл. 4.12.

Таблиця 4.12

Розрахунок ФОП основних робітників

Найме­нування продукції	Виробнича програма , шт.	Трудомісткість виготовлення 1і продукції, нормо-год.	Середня годинна тарифна ставка, грн.	Розцінка за од.продук-ції, грн..	Прямий ФОП, тис.грн.	Доплати, премії, тис.грн.	Загальний ФОП, тис.грн.
Виріб А
Виріб Б
Виріб В
Разом		-	-	-

Прямий (тарифний) ФОП робітників- погодинників (допоміжних та обслуговуючих робітників) визначається за формулою:

(4.32)

де Ч_io– облікова чисельність допоміжних робітників i-го розряду, осіб;

– годинна тарифна ставка i-го розряду, грн..

Визначимо чисельність допоміжних робітників за розрядами за наступною структурою: чисельність робітників 6-го розряду становить 23%, 5-го розряду – 41%, 4-го розряду - 18%, 3-го розряду - 11%, 2-го розряду - 4%, решта - 1-го розряду.

Доплати і премії становлять 30% від прямого ФОП допоміжних робітників.

Розрахунки ФОП допоміжних та обслуговуючих робітників узагальнити у табл. 4.13.

Таблиця 4.13

Розрахунок ФОП допоміжних та обслуговуючих робітників

Розряд робітника (професія)	Годинна тарифна ставка (оклад), грн.	Кількість робітників – погодин-ників, осіб	Ефектив-ний фонд робочого часу, год.	Прямий ФОП, тис.грн.	Доплати, премії, тис.грн.	Загальний ФОП, тис.грн.
Допоміжні робітники
I
II
III
IV
V
VI
Разом	-		-
Обслуговуючі робітники
Прибираль-ниця
Разом	-		-
Усього	-		-

Розрахунок ФОП керівників, спеціалістів та службовців виконати у формі таблиці 4.14. відповідно до чисельності, що розрахована у табл.4.11.

Посадові оклади обслуговуючих робітників та КСС студент обирає самостійно з урахуванням мінімальної заробітної плати.

Таблиця 4.14

Розрахунокпланового фонду оплати праці

Назва посад (професій)	Плановачисельність, осіб	Посадовий оклад, грн./міс.	Прямий ФОП, тис.грн.	Доплати і надбавки		Загальний ФОП, тис.грн.
				%	тис. грн.
1	2	3	4	5	6	7
Керівники
Директор				40
Головний інженер				35
Головний бухгалтер				35
Начальник відділу				35
………………….				35
Разом:		-		-

Продовження табл. 4.14

1	2	3	4	5	6		7
Спеціалісти
Інженер 1 категорії				27
Інженер 2 категорії				25
Економіст				25
Фінансист				25
Маркетолог				25
…………………..				25
Разом:		-		-
Службовці
Кресляр				22
Секретар				22
………………..				22
Разом:		-		-
Усього		-		-

Підсумкові результати розрахунків з праці і заробітної плати навести у вигляді таблиці 4.15.

Таблиця 4.15

Зведені показники по праці та заробітній платі

Показник	Од. виміру	Значення
Товарна продукція	тис. грн.
Чисельність ПВП, усього в тому числі: - робітників	осіб
- керівників	осіб
-спеціалістів	осіб
-службовців	осіб
Продуктивність праці - одного працівника - одного робітника	тис. грн./особу тис. грн./особу
Кошти на оплату праці, усього у тому числі робітників	тис. грн.
Середньомісячна заробітна плата - одного працівника - одного робітника	грн. грн.
Середній розряд основних робітників	-
Середній розряд допоміжних робітників	-