14. Информационное обеспечение процесса управления финансами.

Управление финансами – составная часть общ.системы управления соц-эконом.процессами в стране; направлено на приведение в действие и поступательное совершенствование системы отношений, призванных формировать и активизировать финн.рес-сы, необходимые для соц.экон.развития общества.

Цель:обеспечение финн.устойчивости и финн.независимости при осуществл.стратегич.модернизации;развитие экономики страны, проявляющейся в макроэкономич.динамич.сбалансированности, твердости нац.валюты.

Поэтому информация очень важна для управления финансами. Даже самая негативная инфо носит положит.характер. На уровне гос-ва важно знать помимо состояния рынка, уровень инфляции, цены на важные пол.ископаемые (нефть, газ), состояние мирового рынка, необходимо знать кол-во работоспособного населения, кол-во юридич.ли, предпринимателей и т.д.

На уровне организаций: необходимо получать точную и своевременную инфо о состоянии рынка, о ставке рефинансирования, о стабильности национальной валюты, уровень инфляции, доводить цели до всех сотрудников организации.

16.Финансовое планирование- процесс определения будущих действий по формированию и исполнению финансовых ресурсов.

Цель планирования: обеспечение воспроизводственного процесса,соответствующими как по объему,так и по структуре финансовыми ресурсами.

Основными задачами финансового планирования на предприятии являются: - обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности; - определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования; - выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств; - установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами; - соблюдение интересов акционеров и других инвесторов; - контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Принципы планирования.Процесс планирования должен осуществляться при использовании таких принципов как: гибкость(постоянная адаптация к изменениям среды функционирования предприятия, для чего необходима корректировка плана при различных изменениях внешней и внутренней среды)

непрерывность

коммуникативность

участие

адекватность

комплексность

многовариантность

итеративность(неоднократная увязка уже составленных разделов плана(итерации), что обусловливает творческий характер процесса планирования)

Методы фин планирования!!!

Нормативный- на основе заранее установленных норм и нормативов рассчитывается потребность экономического субъекта в фин ресурсах и в их источниках. Такими нормативами являются: ставки налогов, взносов, сборов; нормативы амортизационных отчислений; нормативы потребности в оборотных средствах

1. Расчетно- аналитический метод- на основе анализа достигнутой величины фин показателя, принимаемого за базу и индексов его измерения в плановом периоде рассчитывается плановая величина этого показателя. Этот метод исп при отсутствии технико- эконом нормативов, когда взаимосвязь между показателями может быть установлена только косвенно, на основе их динамики. В основе метода лежит экспертная оценка

2. Балансовый- путем построения баланса достигается увязка, имеющихся в наличии фин ресурсов и факт потребности в них

3. Метод оптимизации плановых решений- состоит в разработке нескольких вариантов плановых расчетов, чтобы выбрать из них наиболее оптимальный

4. Экономико- математическое моделирование- в планировании фин показателей позволяет найти количественное выражение взаимосвязей между фин показателями и факторами их определяющими

17,18. Виды финансовых планов и их характеристика. Стратегические планы – планы генерального развития бизнеса. В финансовом аспекте эти планы определяют важнейшие финансовые показатели и пропорции воспроизводства, характеризуют инвестиционные стратегии и возможности реинвестирования и накопления. Страт-ие планы определяют объём и структуру финансовых ресурсов, необходимых для функционирования субъекта хозяйствования. Текущие планы разрабатываются на основе стратегических планов путём детализации. Если стратегический план даёт примерный перечень финансовых ресурсов, их объём и направления использования. То в рамках текущего планирования производится взаимное согласование каждого вида вложений с источниками их финансирования, изучается эффективность каждого возможного источника финансирования. Оперативные планы – это краткосрочные тактические планы, непосредственно связанные с достижением целей хозяйствующего субъекта.

18. Виды финансового планирования.

Различают 3 вида плановых периода- 3 уровня финансового планирования на предприятии

-стратегическое

-текущее

-оперативное

1) стратегическое( долгосрочное)

Плановый период- 2-5 лет

Оно связано с привлечением долгосрочных фин ресурсов и обычно оформляется в виде бизнес плана инвестиционного проекта

2) текущее

Плановый период- 1 год с разбивкой по кварталам

Оно основывается на разработанной фин стратегии, в результате разрабатываются 3 основных документа: план б/e, план отчета о прибылях и убытках, план движения ден средств. Основная цель разработки этих документов- оценка фин состояния предприятия на конец планируемого периода

3) оперативное

Плановый период- 1 квартал с разбивкой по месяцам и более мелким периодам

Оно необходимо для разработки краткосрочных фин планов с учетом изм текущей ситуации. Оно включает составление и использование следующих документов: платежного календаря, кассового плана, расчета потребности в краткосрочном кредите.