17. Предупредительные мероприятия вихфинанс-ние с/комп-ией.

Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению наступления несчастных случаев, утраты или повреждения имущества, а также на другие цели, предусмотренные в положении о резерве предупредительных мероприятий, утвержденном самим страховщиком.

РПМ по своей природе и экономической сути не является страховым резервом, т.е. не имеет отношения к страховым обязательствам страховщика.

Страховщики имеют право (при условии включения отчислений на финансирование предупредительных мероприятий в состав страхового тарифа) учитывать РПМ в качестве расходной статьи при формировании прибыли. Если в структуре страхового тарифа предусмотрено отчисление в РПМ, страховщик должен производить такие отчисления, а также расходовать их в соответствии с целевыми направлениями.

Представление в Минфин РФ для согласования положений о резерве предупредительных мероприятий не требуется.

Финансирование предупредительных мероприятий должно осуществляться на основе договора, заключаемого между страховщиком и юридическими или физическими лицами, осуществляющими указанные мероприятия, исходя из фактического наличия средств, аккумулируемых в резерве предупредительных мероприятий. Финансирование мероприятий производится исходя из фактического наличия средств на предупредительные мероприятия.

Учитывая специфический характер резерва предупредительных мероприятий, МФ РФ рекомендует инвестировать временно свободные средства РПМ в государственные ценные бумаги и банковские вклады (депозиты).

18. Необх-сть проведения инвестиц. Деят-ти.

В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики инвестируют страховые резервы. Под инвестиционной деятельностью в страховании понимаются вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

В соответствии с Правилами размещения страховых резервов, разрешается размещение в объекты инвестиций:

- в ценные бумаги, в т.ч. государственные;

- в депозитные банковские вклады;

- в валютные ценности;

- в недвижимость с целью сдачи в аренду;

- квартиры;

- в уставные капиталы других организаций (при наличии бизнес-плана);

- часть резервов должна остаться на расчетном счете, чтобы обеспечивать текущие выплаты.

В настоящее время в структуре инвестиций доля инструментов денежного рынка (денежные средства, банковские вклады) составляют около 45%; инструментов рынка капитала (ценные бумаги) - 40%, около 10% - недвижимость; остальное – займы страхователям по договорам страхования жизни.

С целью соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности активов, покрывавших страховые резервы, установлены нормативы оценки активов.

19. Принципы инвестир-ния временно свободных ср-в с-щика.

Принципы размещения резервов:

Принцип прибыльности – деньги должны приносить прибыль;

Принцип возвратности - передача денег из резервов должна предусматривать возможность их возврата;

Принцип ликвидности - возможность быстро превратить объекты инвестиций в сами деньги для обеспечения своевременной выплаты;

Принцип диверсификации – для сокращения случайностей в размещении, средства вкладываются в несколько объектов.

Степень соответствия инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов (показатель оценки активов) названным принципам и нормативам отражается показателем оценки активов СП, который определяется по формуле: , где:

СП-показатель оценки активов; n – количество инвестиционных активов; Hi- норматив оценки i-актива; bi- объем средств страховых резервов, инвестированных в i-актив; P – совокупный объем средств страховых резервов.

Нормативными актами Росстрахнадзора определены пороговые и рекомендуемые значения СП по страховым резервам, сформированным по договорам срочного страхования жизни и по страховым резервам, сформированным по видам страхования иным, чем страхование жизни.

20. З-нодательные основы имущ-ного С.

Имущественное страхование представляет собой систему отношений страхователя и страховщика по оказанию последним страховой услуги, когда защита имущественного интереса связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Согласно Гражданскому кодексу РФ по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

 риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930);

 риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственность по договорам — риск гражданской ответственности

(ст. 931, 932);

 риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (ст. 929).

Конкретные страховые случаи оговариваются в договоре страхования. Характер страхового риска устанавливается соглашением страхователя и страховщика.

Имущественным страхованием (комплексно или в отдельности) могут возмещаться:

 полная стоимость поврежденного или утраченного в результате страхового случая имущества или расходы по восстановлению поврежденного имущества;

 доходы (или часть их), которые не получены страхователем из-за повреждения или утраты имущества в результате страхового случая.

Страховое возмещение представляет собой частичную компенсацию убытка. Страховое возмещение не может превышать размера ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Основанием для возникновения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения является наличие определенных экономических и юридических последствий повреждения, гибели или пропажи имущества страхователя, т. е. наличие убытка.

Страховая сумма — определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности. В пределах страховой суммы страховщик обязан провести выплату при наступлении страхового случая. Предельный размер страховой суммы установлен законодательно: она не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования.

При страховании имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования.