Вопрос 35

Осн. принципы краткосрочного кредитования

Краткосрочный банковский кредит является важнейшим источником формирования оборотных средств потребительской кооперации, на его долю приходится около 70% всех оборотных средств системы. Отсюда вытекает исключительно важная роль банковского кредита в развитии торговой, заготовительной и других отраслей деятельности потребительской кооперации. Он содействует выполнению планов хозяйственно-финансовой деятельности и укреплению хозяйственного расчета.

Кредитование организаций и предприятий потребительской кооперации осуществляется банком с соблюдением общих принципов кредитования, к которым относятся планово-целевой характер кредита, возвратность и срочность кредита, обеспеченность кредита.

Планово-целевой характер кредита состоит в том, что кредит выдается для определенных целей, связанных с выполнением планов хозяйственной деятельности (для расчетов с поставщиками за товары, за закупку сельскохозяйственных продуктов и т. д.).

Возвратность и срочность кредита вытекают из самой природы кредита и означают, что средства, полученные в порядке кредита, должны быть возвращены в установленный срок.

Возможность возврата кредита обеспечивается тем, что на определенной стадии кругооборота оборотные

Средства принимают денежную форму и могут быть высвобождены из оборота. Так, реализовав товары, торговая организация часть выручки направляет на погашение кредита, полученного при покупке данных товаров. Принцип возвратности кредита тесно связан с принципом срочности кредита.Сроки возврата кредита, как правило, устанавливаются исходя из плановых сроков оборачиваемости кредитуемых ценностей. Необходимость погашения ссуд в установленные сроки способствует выполнению хозяйственных планов и ускорению оборачиваемости средств”.

Принцип обеспеченности кредита означает, что при наличии задолженности по ссуде у организаций (предприятий) должны быть товарно-материальные ценности, и под которые она выдана. Банк систематически проверяет обеспеченность кредита материальными ценностями. В случае выявления необеспеченной задолженности, что означает использование кредита не по целевому назначению, банк взыскивает ее независимо от ранее установленных сроков погашения.

Все основные принципы краткосрочного кредитования тесно связаны между собой и взаимозависимы.

Методы краткосрочного кредитования

В зависимости от порядка выдачи, оформления и погашения ссуд различают два метода кредитования: по обороту и по остатку материальных ценностей.

При кредитовании по обороту ссуда выдается на оплату расчетных документов за поступающие товарно-материальные ценности. При выдаче ссуды банк не требует от организации представления сведений о запасах кредитуемых ценностей и выдачи срочных обязательств на погашение ссуды. Организации (предприятия) погашают ссуду по мере реализации прокредитованных ценностей.

В потребительской кооперации по обороту кредитуются в основном товарооборот и заготовительная деятельность.

При кредитовании по остатку ссуда выделяется под имеющиеся у организации (предприятия) запасы товарно-материальных ценностей. Для получения ссуды организация представляет в банк сведения об остатках кредитуемых ценностей. Сроки погашения ссуды устанавливаются в соответствии с планом снижения остатков кредитуемых ценностей.

Для учета выдач и погашения ссуд, а также задолженности по ним учреждения Госбанка открывают организациям и предприятиям ссудные счета. Применяются два вида ссудных счетов: простые и специальные. Организациям потребительской кооперации простые ссудные счета открываются обычно в том случае, когда выдача ссуд под определенные объекты носит нерегулярный характер. По простому ссудному счету выдаются, в частности, ссуды на выставление аккредитивов на временные нужды, ссуды на приобретение лимитированных

чековых книжек. Простые ссудные счета применяются при выдаче ссуд производственным и некоторым другим предприятиям под сверхнормативные запасы материальных ценностей и на покрытие сезонных затрат.

Для получения ссуды по простому ссудному счету организация (предприятие), как правило, представляет в каждом отдельном случае заявление и другие документы. Полученные ссуды оформляются срочными обязательствами.

Специальные ссудные счета открываются организациям (предприятиям) потребительской кооперации для кредитования товарооборота и закупок сельскохозяйственных продуктов и сырья. В настоящее время специальные ссудные счета широко применяются также при кредитовании производственных предприятий потребительской кооперации. По этим счетам наряду с кредитованием текущих запасов товарно-материальных ценностей выдаются ссуды под расчетные документы в пути, под сверхнормативные запасы кредитуемых ценностей и под ряд других объектов.

Кредит по спецссудному счету выдается банком в момент оплаты расчетных документов за приобретаемые ценности. Каждая выдача кредита не сопровождается особым документальным оформлением (представлением заявления, сведений об остатках ценностей, срочных обязательств). Задолженность по спецссудному счету погашается путем зачисления на этот счет поступлений от реализации прокредитованных товарно-материальных ценностей.

Объекты

Под объектом краткосрочного кредитования понимаются материальные ценности или затраты, под которые выдается банковский кредит.

Организации и предприятия потребительской кооперации имеют различные объекты банковского кредитования. В торговле к основным объектам кредитования относятся товары, предназначенные для текущей реализации, тара, подлежащая возврату поставщикам и тарособирающим организациям, товары сезонного хранения, временные сверхнормативные запасы товаров, товары досрочного завоза; в заготовках — закупаемые сельскохозяйственные продукты и сырье, тара, предназначенная для заготовок, и запасы некоторых других материальных ценностей (топлива, вспомогательных материалов и т. д.).

производственных и сельскохозяйственных предприятий основными объектами кредитования являются сверхнормативные запасы материальных ценностей и сезонные затраты.

Банк выдает организациям и предприятиям также ссуды на возмещение средств, отвлеченных в расчеты. Объектами кредитования при выдаче этих ссуд выступают платежные требования, сданные на инкассо, и другие расчетные документы

В зависимости от имеющихся объектов кредитования организации и предприятия потребительской кооперации получают различные виды ссуд: ссуды по товарообороту, ссуды на закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья, ссуды под расчетные документы в пути, ссуды на выставление аккредитивов и др.