1. Полис срочного страхования жизни ключевого специалиста

Особенности:

• выплаты по полису будут облагаться налогом всегда как доходы фирмы, независимо от того, была ли предоставлена скидка с налога на страховые взносы;

• выплата частями подходит в том случае, если убытки, связанные со смертью ключевого специалиста, произойдут только через определенный период времени;

• срок действия договора - 5-10 лет

• либо до момента выхода ключевого специалиста на отдых,

• либо на срок, пока не будет подготовлен равноценный специалист;

2. Полис смешанного страхования жизни ключевого специалиста

Условие страховой выплаты – смерть ключевого специалиста.

!

1. При установлении страховой суммы принимается во внимание цель использования накопленной суммы по риску смерти.

Условия страховой выплаты –

• смерть ключевого специалиста,

• дожитие ключевого специалиста до окончания срока действия договора.

46. Использование полисов страхования жизни с целью защиты инвестиций

Часто полисы приобретаются только с целью вложения средств.

1. Полис смешанного страхования жизни

Преимущества:

в некоторых странах

• по ним существуют скидки с налога на премии

• выплаты по полису чаще всего не облагаются налогом.

Основной недостаток - некоторое замораживание вкладов:

2. Полис смешанного страхования жизни с участием в прибыли с ежемесячными взносами

Особенность:

Полис предусматривает

• выплату конечного бонуса по риску дожития.

Примечание:

Бонус не выплачивается при возвращении полиса до окончания срока действия.

Примечание:

Могут применяться паевые полисы смешанного страхования жизни. Тогда к моменту окончания срока действия договора застрахованный получит накопленную сумму в виде курсовой стоимости пая.

3. Полис смешанного страхования жизни с открытой датой окончания

Особенности:

• эти полисы без начисления штрафов могут быть возвращены в любой момент через 10 лет после приобретения;

• выкупная стоимость (сумма) обычно гарантируется полностью или частично;

4. Полис смешанного страхования жизни с открытой датой окончания как группа мелких полисов с ежемесячными стандартными премиями

Особенности:

Один или два из этих полисов ежегодно, начиная, как правило, с третьего года, могут быть обращены в наличные деньги в любое время, а остальные остаются.

Специфические особенности, характерные для перечисленных выше видов полисов (27-29:

1. Использование актуарных расчетов для определения резервов, тарифов, взносов, платежеспособности.

2. Формирование страховых резервов идет на основе оценки обязательств страховщика перед страхователями.

3. Основные учитываемые факторы -

• смертность (при длительных договорах она по-разному может влиять на возможность выполнения страховых обязательств);

• издержки:

  • при заключении договора и при выплатах;

  • первоначальные издержки доходят до 25-28% от первоначального взноса;

• налогообложение;

• формирование инвестиционного дохода (норма доходности).

4. Инфляция может учитываться путем индексации взносов