- •Курсова робота
- •Форма оцінювання курсової роботи
- •Розділ 1 особливості банкрутства підприємства у сучасних умовах господарювання
- •1.1 Теоретичні основи банкрутства підприємств
- •Види банкрутства в сучасних ринкових умовах господарювання
- •1.2. Методи визначення банкрутства суб’єктів господарювання Аналіз діючої практики банкрутства
- •1.3 Шляхи вдосконалення механізму запобігання банкрутства на підприємстві. Сутність санації підприємств
- •Реструктуризації суб’єктів господарювання
- •Розділ 2
- •Підприємства
- •2.1. Концентрація та спеціалізація виробництва
- •2.2 Аналіз забезпеченості та ефективності використання ресурсного потенціалу підприємства
- •2.3 Аналіз операційних витрат та собівартості продукції
- •Розділ 3
- •Підприємства
- •3.1. Ефективність використання інвестицій та фінансовий стан підприємства
- •3.2. Визначення беззбиткового обсягу реалізації продукції та зони економічної безпеки підприємства
- •3.3 Шляхи підвищення економічної безпеки діяльності підприємства
- •Висновки
- •Список використаних джерел
2.2 Аналіз забезпеченості та ефективності використання ресурсного потенціалу підприємства
Необоротні активи - активи підприємства, строк корисного використання яких перевищує 12 місяців або операційний цикл, якщо він більше 1 року.
Основні фонди - це засоби праці, які мають вартість і функціонують у виробництві тривалий час у своїй незмінній споживній формі, а їхня вартість переноситься конкретною працею на вартість продукції, що виробляється, частинами в міру спрацювання.
Амортизація основних фондів - це процес перенесення авансованої вартості всіх видів засобів праці на вартість продукції з метою її повного відшкодування.
Метод рівномірної (лінійної) амортизації передбачає перенесення балансової вартості основних фондів на собівартість продукції, що виробляється (послуг, що надаються), протягом нормативного строку служби засобів праці за однаковими нормами амортизаційних відрахувань. Згідно з чинним законодавством України щорічні норми амортизаційних відрахувань за першою, другою і третьою групами основних фондів становлять відповідно 5, 25 і 15%.
Норми амортизаційних відрахувань за методом подвійно-залишкової амортизації встановлюються через подвоєння норм, обчислених за методом рівномірної амортизації, але не щодо балансової, а щодо залишкової вартості основних фондів. Підприємства можуть самостійно приймати рішення про застосування прискореної амортизації основних фондів, віднесених за укрупненою класифікацією до третьої групи і придбаних після травня 1997 року, тобто після набуття чинності Законом України "Про оподаткування прибутку підприємств". При цьому мають використовуватися такі норми прискореної амортизації відповідно до року експлуатації засобів праці: перший - 15%; другий - 30%; третій - 20%; четвертий - 15%; п'ятий - 10%; шостий і сьомий - 5%.
Тепер можна переходити до визначення величини динаміки та структури нематеріальних активів за вивчаємий період. Наявність та структура нематеріальних активів зображена в табл.2.2.3.
Таблиця 2.2.3.
Наявність та структура нематеріальних активів
№ з/п |
Групи нематеріальних активів |
Роки |
Відхилення структури у 2010 р. в порівнянні з |
2010 р. у % до
|
|||||||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||||||
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
2 |
Права на знаки для товарів і послуг |
312 |
36,06 |
291 |
36,78 |
294 |
36,65 |
0,59 |
-0,13 |
94,23 |
101,03 |
||
3 |
Авторські та суміжні з ними права |
199 |
23 |
180 |
22,75 |
183 |
22,81 |
-0,19 |
0,06 |
91,95 |
101,66 |
||
4 |
Інші нематеріальні активи |
354 |
40,94 |
320 |
40,47 |
325 |
40,54 |
-0,4 |
0,07 |
91,8 |
101,56 |
||
|
Разом |
865 |
100 |
791 |
100 |
802 |
100 |
0 |
0 |
92,71 |
101,39 |
||
У 2010 р. зменшилися права на знаки для товарів і послуг на 18 тис. грн., авторські та суміжні з ними права на 16 тис. грн., інші нематеріальні активи на 29 тис. грн. - порівняно з 2008 р. А порівняно з 2009 р. – збільшилися - права на знаки для товарів і послуг на 3 тис. грн., авторські та суміжні з ними права порівняно на 3 тис. грн., інші нематеріальні активи на 5 тис. грн..
Наявність та структура основних засобів наведена в табл.2.2.4.
Таблиця 2.2.4.
Наявність та структура основних засобів
№ з/п |
Групи основних засобів |
Роки |
Відхилення структури у 2010 р. в порівнянні з |
2010 р. у % до
|
|||||||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||||||
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
2 |
Будинки, споруди та передавальні пристрої |
15260 |
27,2 |
15050 |
27,09 |
15200 |
27,24 |
0,04 |
0,15 |
99,6 |
101 |
||
3 |
Машини та обладнання |
21660 |
38,6 |
21300 |
38,34 |
21480 |
38,5 |
-0,1 |
0,16 |
99,16 |
100,84 |
||
4 |
Транспортні засоби |
4555 |
8,11 |
4460 |
8,02 |
4500 |
8,06 |
-0,05 |
0,04 |
98,8 |
100,9 |
||
5 |
Інструменти, прилади, інвентар |
2805 |
5 |
2580 |
4,64 |
2760 |
4,95 |
-0,05 |
0,31 |
98,4 |
106,97 |
||
6 |
Інші основні засоби |
6236 |
11,11 |
6510 |
11,72 |
6260 |
11,21 |
0,1 |
-0,51 |
100,38 |
96,15 |
||
7 |
Малоцінні необоротні матеріальні активи |
5584 |
9,98 |
5650 |
10,19 |
5600 |
10,04 |
0,06 |
-0,15 |
100,28 |
99,11 |
||
|
Разом |
56100 |
100 |
55550 |
100 |
55800 |
100 |
0 |
0 |
99,46 |
100,45 |
||
Таким чином зростання такого виду основних засобів, як будинки, споруди та передавальні пристрої у 2010 р. склало на 150 тис. грн. більше порівняно з 2009 р., машини та обладнання збільшилися, транспортні засоби та інструменти, прилади, інвентар зросли на 180, 40 та 180 тис. грн. відповідно. А якщо порівняно з 2008 р., то будинки, споруди та передавальні зменшилися на 60 тис. грн., машини та обладнання, транспортні засоби та інструменти, прилади, інвентар зменшилися на 180, 55 та 45 тис. грн. відповідно.
Було помічене зменшення інших основних засобів на 250 тис. грн. у 2010 р. порівняно з 2009 р. та збільшення на 24 тис. грн. порівняно з 2008 р. А також
зменшення малоцінних необоротних матеріальних активів у 2010 р. на 50 тис. грн. порівняно з 2009 р. та збільшення на 16 тис. грн.. порівняно з 2008 р.
Далі необхідно визначити показники розміру, руху та стану основних фондів (табл. 2.2.5.) та зробити висновки щодо рівня та тенденції зміни цих показників за період, що вивчається.
Таблиця 2.2.5.
Показники розміру, руху і стану основних фондів
№ з/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Роки |
Відхилення у 2010 р. (+, -), |
2010 р. у % до |
||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Залишок на початок року |
тис. грн |
44790 |
44500 |
44650 |
-140 |
150 |
99,68 |
100,33 |
2 |
Надійшло протягом року |
тис. грн |
480 |
950 |
880 |
400 |
-70 |
183,3 |
92,63 |
3 |
Вибуло протягом року |
тис. грн |
201 |
800 |
740 |
539 |
-60 |
368,15 |
92,5 |
4 |
Залишок на кінець року |
тис. грн |
45069 |
44650 |
44790 |
-279 |
140 |
99,38 |
100,31 |
5 |
Сума зносу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на початок року |
тис. грн |
24520 |
24900 |
25400 |
880 |
500 |
103,58 |
102 |
|
б) на кінець року |
тис. грн |
24603 |
25400 |
24520 |
-83 |
-880 |
99,66 |
96,53 |
6 |
Коефіцієнти: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) росту основних фондів (4/1) |
|
1,006 |
1,003 |
1,003 |
-0,003 |
0 |
99,7 |
100 |
|
б) номінального обороту {(5б – 5а) / [(1+4)* 0.5]} |
|
0,001 |
0,011 |
-0,019 |
0,018 |
0,008 |
1900 |
172 |
|
в) реального обороту {3 / [(1+4)* 0.5]} |
|
0,004 |
0,017 |
0,016 |
0,012 |
-0,001 |
400 |
94,11 |
7 |
Показники: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) відновлення фондів (2/4 * 100) |
% |
1,06 |
2,12 |
1,96 |
0,9 |
-0,16 |
184,9 |
92,45 |
|
б) вибуття (3/1 * 100) |
% |
0,44 |
1,79 |
1,65 |
1,21 |
-0,14 |
375 |
92,17 |
|
в) зносу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- на початок року [(5а / 1) * 100] |
% |
54,74 |
55,95 |
56,88 |
2,14 |
0,93 |
103,9 |
101,6 |
|
- на кінець року [(5б / 4) * 100] |
% |
54,58 |
56,88 |
54,74 |
0,16 |
-2,14 |
100,3 |
96,23 |
|
г) придатності: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- на початок року {[(1 – 5а)/ 1] * 100} |
% |
45,25 |
44,04 |
43,11 |
-2,14 |
-0,93 |
95,27 |
95,27 |
|
- на кінець року {[(4 – 5б )/ 4] * 100} |
% |
45,41 |
43,11 |
45,25 |
-0,16 |
2,14 |
99,64 |
104,96 |
Таким чином залишок основних фондів на початок періоду 2010 р. склав 44650 тис. грн., що на 150 тис. грн. більше, ніж у 2009 р. і на 140 тис. грн.. менше ніж у 2008 р. Надходження протягом 2010 року основних фондів зменшилось на 70 тис. грн. в порівнянні з 2009 р., та збільшилось на 400 порівнянно з 2008 р. Вибуття основних фондів протягом 2010 р. зменшилось на 60 тис. грн. порівняно з 2009 р. та збільшилось у порівнянні з 2008 р. на 539 тис. грн..
Таблиця 2.2.6. Показники забезпеченості та ефективності використання основних фондів
Таблиця 2.2.6.
Показники забезпеченості та ефективності використання основних фондів
№ з/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Роки |
Відхилення у 2010 р. (+, -), |
2010 р. у % до |
||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Середньорічна вартість основних виробничих фондів |
тис. грн |
55950 |
55775 |
55675 |
-275 |
-100 |
99,5 |
99,82 |
2 |
Виробнича площа |
тис. м2 |
20 |
20 |
20 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 |
Середньоблікова чисельність промислово-виробничого персоналу |
чол. |
600 |
650 |
610 |
10 |
-40 |
101,6 |
93,84 |
4 |
Валова продукція (у діючих оптових цінах) |
тис. грн |
6964 |
6675 |
6714 |
-250 |
39 |
96,41 |
100,58 |
5 |
Чистий прибуток |
тис. грн |
777,7 |
812,7 |
851,2 |
73,5 |
38,5 |
109,4 |
104,73 |
6 |
Фондозабезпеченість (1/2) |
грн/м2 |
2797,5 |
2788,75 |
2783,7 |
-13,75 |
-5 |
99,5 |
99,82 |
7 |
Фондоозброєність (1/3) |
тис. грн/ чол |
93,25 |
85,8 |
91,27 |
-1,98 |
5,47 |
97,87 |
106,37 |
8 |
Фондовіддача (4/1) |
грн / грн |
0,12 |
0,11 |
0,12 |
0 |
0,01 |
100 |
109,09 |
9 |
Фондомісткість (1/4) |
грн / грн |
8,03 |
8,35 |
8,29 |
0,26 |
-0,06 |
103,2 |
99,28 |
10 |
Фондорентабельність (5/1) *100 |
% |
1,38 |
1,45 |
1,52 |
0,14 |
0,07 |
110,1 |
104,82 |
Виходячи з розрахунків таблиці видно, що середньорічна вартість основних виробничих фондів зменшилася у 2010 р. на 0,5 % порівняно з 2008 р. та на 0,18 % порівняно з 2009 р. Виробнича площа зосталася незмінною. Середньооблікова чисельність промислово - виробничого персоналу у 2010 р. зменшилась на 40 чоловік порівняно з 2009 р. та збільшилася на 10 чоловік порівняно з 2008 р. Показник валової продукції збільшився на 39 тис. грн. у 2010 р. у порівнянні з 2009 р. та зменшився на 250 тис. грн.. у порівнянні з 2008 р. Чистий прибуток збільшився у 2010 р. на 38,5 тис. грн. порівняно з 200 р., а порівняно з 2008 р. – на 73,5 тис. грн.
Після характеристики забезпеченості та ефективності використання необоротних активів необхідно перейти до такої ж оцінки оборотних активів.
Оборотні активи - активи підприємства, які призначені для реалізації або споживання на протязі року чи операційного циклу.
Оборотні фонди підприємств за їх значенням у процесі відновлення розділяються на чотири групи: виробничі запаси; незавершене виробництво; готова продукція на складі та відвантажена; грошові кошти, які знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку.
Тепер необхідно визначити величину та структуру оборотних активів на основі даних конкретного підприємства і зробити висновки щодо тенденцій їх зміни за вивчає мий період (табл.2.2.7.)
Таблиця 2.2.7.
Величина та структура оборотних активів підприємства
№ з/п |
Групи оборотних активів |
Роки |
Відхилення структури у 2010 р. в порівнянні з |
2010 р. у % до |
|||||||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||||||
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
тис. грн |
структура, % |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
І. ОБОРОТНІ ВИРОБНИЧІ ЗАСОБИ |
23288 |
64 |
21629 |
70 |
23144 |
63 |
-1 |
-7 |
99,38 |
107 |
||
1 |
Запаси виробничі |
21082 |
58 |
20124 |
66 |
20962 |
57 |
-1 |
-9 |
99,43 |
104,16 |
||
2 |
Незавершене виробництво |
2064 |
5 |
1403 |
4 |
2048 |
5 |
0 |
1 |
99,22 |
145,97 |
||
3 |
Витрати майбутніх періодів |
142 |
0,3 |
102 |
0,3 |
134 |
0,3 |
0 |
0 |
94,36 |
131,37 |
||
|
ІІ. ФОНДИ ОБІГУ |
12741 |
35 |
8912 |
29 |
13195 |
36 |
1 |
7 |
103,56 |
148,05 |
||
1 |
Готова продукція |
1870 |
5 |
1042 |
3,4 |
1961 |
5,3 |
0,3 |
1,9 |
104,86 |
188,19 |
||
2 |
Товари |
1290 |
3,5 |
948 |
3 |
1287 |
3,5 |
0 |
0,5 |
99,76 |
135,75 |
||
3 |
Векселі одержані |
1403 |
3,8 |
1141 |
3 |
1530 |
4 |
0,2 |
1 |
109,05 |
134,09 |
||
4 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
6010 |
16 |
4380 |
4 |
5930 |
16 |
0 |
2 |
98,66 |
135,38 |
||
5 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1670 |
4 |
1083 |
3 |
1940 |
5 |
1 |
2 |
116,16 |
179,13 |
||
6 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
418 |
1 |
167 |
0,5 |
453 |
1,2 |
0,2 |
0,7 |
108,37 |
271,25 |
||
7 |
Інші поточні фінансові інвестиції |
80 |
0,2 |
151 |
0,4 |
94 |
0,2 |
0 |
-0,2 |
117,5 |
62,25 |
||
|
Разом |
36029 |
100 |
30541 |
100 |
36339 |
100 |
0 |
0 |
100,86 |
118,98 |
||
Таким чином оборотні виробничі засоби у 2010 р. збільшились на 1515 тис. грн. у порівнянні з 2009 р., а у порівнянні з 2008 р. – зменшилися на 144 тис. грн. Фонди обігу підприємства збільшились у 2010 р. у порівнянні з 2008 та 2009 р. в т. ч.: збільшилась готова продукція, збільшились товари, дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги теж збільшилась.
Далі необхідно виконати розрахунки ефективності використання оборотних засобів та оцінити рівень та зміни показників (табл.2.2.8.)
Таблиця 2.2.8.
Показники ефективності використання оборотних засобів
№ з/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Роки |
Відхилення у 2010 р. (+, -), |
2010 р. у % до |
||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Матеріальні оборотні засоби - всього |
тис. грн |
35614 |
32250 |
35766 |
152 |
3516 |
100,42 |
110,9 |
|
у т. ч.: - виробничі запаси; |
-//- |
21082 |
20124 |
20962 |
-120 |
838 |
99,43 |
104,16 |
|
- незавершене виробництво; |
-//- |
2064 |
1403 |
2048 |
-16 |
645 |
99,22 |
145,97 |
|
- готова продукція; |
-//- |
1870 |
1042 |
1961 |
91 |
919 |
104,86 |
188,19 |
|
- товари |
-//- |
1290 |
948 |
1287 |
-3 |
339 |
99,76 |
135,75 |
2 |
Виручка від реалізації продукції |
тис. грн |
6890 |
6437 |
6560 |
-330 |
123 |
95,21 |
101,91 |
3 |
Матеріальні витрати |
тис. грн |
2350 |
2273 |
2047 |
-303 |
-226 |
87,1 |
90,05 |
4 |
Прибуток від реалізації продукції |
тис. грн |
1044 |
1119 |
1030 |
-14 |
-89 |
98,65 |
92,04 |
5 |
Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (2/1) |
|
0,19 |
0,19 |
0,18 |
-0,01 |
-0,01 |
94,73 |
94,73 |
6 |
Коефіцієнт закріплення (1/2) |
|
5,16 |
5,01 |
5,45 |
0,29 |
0,44 |
105,62 |
108,78 |
7 |
Тривалість обороту (365 / 5) |
днів |
1921,05 |
1921,05 |
2027,7 |
106,72 |
106,7 |
105,5 |
105,5 |
8 |
Матеріаловіддача (2 / 3) |
грн |
2,93 |
2,83 |
3,2 |
0,27 |
0,37 |
109,21 |
113,07 |
9 |
Рентабельність оборотних засобів (4/1)*100 |
% |
2,93 |
3,4 |
2,8 |
-0,13 |
-0,6 |
95,56 |
82,35 |
Виходячи з розрахунків, помітно, що матеріальні оборотні засоби (всього) збільшились у 2010 р. на 152 тис. грн. у порівнянні з 2008 р. та на 3516 тис. грн. у порівняні з 2009 р. – це на 0,42% та 10,9% більше відповідно. Збільшилась і виручка від реалізації продукції підприємства у 2010 р. на 123 тис. грн. порівняно з 2009 р., а у порівнянні з 2008 р. – зменшилася на 330 тис. грн. Матеріальні витрати зменшились у 2010 р. у порівнянні з 2008 р. та 2009 р. на 303 тис. грн. та 226 тис. грн. відповідно. Прибуток від реалізації продукції у 2010 р. зменшився на 14 тис. грн. порівняно з 2008 р. та на 89 тис. грн.. порівняно з 2009 р.
Забезпеченість підприємства енергетичними потужностями та ресурсами на належному рівні дає змогу підприємству використовувати її в необхідних йому кількостях для процесу виробництва продукції безперервно та розвитку підприємства в цілому. Енергетичні потужності підприємства повинні бути саме на належному рівні для оптимального використання ресурсного потенціалу підприємства, тому що перевищення або заниження оптимального рівня енергозабезпечення може призвести до негативних наслідків.
Визначимо показники забезпеченості та ефективності використання енергетичних потужностей та ресурсів підприємства та зробимо відповідні висновки (табл. 2.2.9.)
Таблиця 2.2.9.
Забезпеченість та ефективність використання енергетичних потужностей та ресурсів
№ з/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Роки |
Відхилення у 2010 р. (+, -), |
2010 р. у % до |
||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Енергетичні потужності |
тис. кВт |
20120 |
218840 |
18720 |
-1490 |
-3120 |
92,62 |
85,71 |
2 |
Спожито електроенергії |
тис. кВт.-год |
12130 |
12240 |
12160 |
30 |
-80 |
100,24 |
99,34 |
3 |
Виробнича площа |
тис. м2 |
20 |
20 |
20 |
0 |
0 |
100 |
100 |
4 |
Середньооблікова чисельність промислово-виробничого персоналу |
чол |
600 |
650 |
610 |
10 |
-40 |
101,6 |
93,84 |
5 |
Валова продукція (у діючих оптових цінах) |
тис. грн |
6964 |
6675 |
6714 |
-250 |
39 |
96,41 |
100,5 |
6 |
Енергозабезпеченість (1/3) |
кВт/м2 |
1010,5 |
1092 |
936 |
-74,5 |
-156 |
92,62 |
85,71 |
7 |
Енергоозброєність (1/4) |
кВт/ чол |
33,68 |
33,6 |
30,68 |
-3 |
-2,92 |
91,09 |
91,3 |
8 |
Електроозброєність (2/4) |
кВт.-год / чол |
20,21 |
18,83 |
19,93 |
-0,28 |
1,1 |
98,61 |
105,8 |
9 |
Енергоємкість (1/5) |
кВт/грн |
2,9 |
3,2 |
2,7 |
-0,2 |
-0,5 |
93,1 |
84,37 |
10 |
Електроємкість (2/5) |
кВт.-год / грн |
1,74 |
1,83 |
1,81 |
0,07 |
-0,02 |
104,02 |
98,9 |
Таким чином енергетичні потужності підприємства у 2010 р. зменшились на 1490 тис. кВт у порівнянні до 2008 р. та на 3120 тис. кВт у порівнянні з 2009 р., при тому кількість спожитої електроенергії зменшилась у 2010 р. на 80 тис. кВт. порівняно з 2009 р., а у порівнянні з 2008 р. – збільшилася на 30 тис. кВт. У 2010 р. зменшилась чисельність промислово-виробничого персоналу на 40 чоловік порівняно з 2009 р. та збільшилася на 10 чоловік , порівняно з 2008 р. Збільшилась валова продукція підприємства у 2010 р. у порівнянні до 2009 р. на 39 тис. грн., а порівняно з 2008 р. – зменшилася на 250 тис. грн..
Персонал підприємства - сукупність постійних робітників, що отримали необхідну професійну підготовку та мають досвід практичної діяльності. Персонал підприємства має кількісну, структурну та якісну характеристики.
Порахуємо структуру персоналу та її зміну за вивчає мий період (табл.2.2.10.) і зробимо відповідні висновки.
Таблиця 2.2.10.
Показники кількісної та структурної характеристики персоналу
№ з/п |
Категорії робітників |
Роки |
Відхилення структури у 2010 р. в порівнянні з |
2010 р. у % до |
|||||||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||||||
чол. |
структура, % |
чол. |
структура, % |
чол. |
структура, % |
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
1 |
Чисельність промислово-виробничого персоналу |
600 |
94,2 |
650 |
94,2 |
610 |
95,01 |
0,81 |
0,81 |
101,6 |
93,84 |
||
|
в т. ч.: робітники |
430 |
67,5 |
475 |
68,84 |
436 |
67,9 |
0,4 |
-0,94 |
101,4 |
91,78 |
||
|
з них: основні |
350 |
54,9 |
370 |
53,62 |
360 |
56,07 |
1,17 |
2,45 |
102,85 |
97,3 |
||
|
допоміжні |
80 |
12,55 |
105 |
15,21 |
76 |
11,8 |
-0,75 |
-3,14 |
95 |
72,38 |
||
|
спеціалісти |
120 |
18,83 |
120 |
17,4 |
121 |
18,84 |
0,01 |
1,44 |
100,83 |
100,83 |
||
|
службовці |
36 |
5,65 |
40 |
5,8 |
38 |
5,91 |
0,26 |
0,4 |
105,5 |
95 |
||
|
молодший обслуговуючий персонал |
9 |
1,41 |
10 |
1,45 |
10 |
1,55 |
0,14 |
0,1 |
111,1 |
100 |
||
|
пожежно-сторожова охорона |
5 |
0,78 |
5 |
0,72 |
5 |
0,77 |
-0,01 |
0,05 |
100 |
100 |
||
2 |
Робітники ЖКГ |
9 |
1,41 |
8 |
1,15 |
7 |
1,09 |
-0,32 |
-0,06 |
77,7 |
87,5 |
||
3 |
Робітники торгівлі та громадського харчування |
6 |
0,94 |
5 |
0,72 |
5 |
0,77 |
-0,17 |
0,05 |
83,3 |
100 |
||
4 |
Робітники, які зайняті капітальним ремонтом |
14 |
2,19 |
11 |
1,6 |
13 |
2,02 |
-0,17 |
0,42 |
92,85 |
118,18 |
||
5 |
Інші робітники |
8 |
1,25 |
16 |
2,31 |
7 |
1,09 |
-0,16 |
-1,22 |
87,5 |
43,75 |
||
|
Разом |
637 |
100 |
690 |
100 |
642 |
100 |
0 |
0 |
100,46 |
93,04 |
||
Виходячи з розрахунків таблиці видно, що чисельність промислово - виробничого персоналу підприємства у 2010 р. збільшилася на 10 чоловік у порівнянні до 2008 р. та зменшилася у порівнянні з 2009 р. на 40 чоловік. Збільшилась чисельність спеціалістів у порівнянні з 2008 р. та 2009 р. на 1 чоловіка, а службовців навпаки – зменшилось порівняно з 2009 р., чисельність пожежно - сторожової охорони лишилась незмінною. Зменшилась чисельність робітників ЖКГ у 2010 р. у порівнянні до 2008 р. на 1 чоловіка, а у порівнянні до 2009 р. – на 2 чоловіка.
Наступним етапом визначають показники руху та ефективності використання персоналу й роблять відповідні висновки (табл.2.11).
Таблиця 2.2.11.
Показники руху та ефективності використання персоналу
№ з/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Роки |
Відхилення у 2010 р. (+, -), |
2010 р. у % до |
||||
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
2008 |
2009 |
2008 |
2009 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
Середньоблікова чисельність працівників |
чол. |
600 |
650 |
610 |
10 |
-40 |
101,6 |
93,84 |
2 |
Робітники, які пропрацювали весь рік |
чол. |
600 |
592 |
621 |
21 |
29 |
103,5 |
104,89 |
3 |
Прийнято на роботу |
чол. |
10 |
25 |
8 |
-2 |
-17 |
80 |
32 |
4 |
Кількість робітників, звільнених протягом року - всього |
чол. |
27 |
73 |
13 |
-14 |
-60 |
48,14 |
17,8 |
|
у т. ч. з причин: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) призову до армії, вибуття на навчання, виходу на пенсію та з інших причин, передбачених законом; |
чол. |
7 |
17 |
6 |
-1 |
-11 |
85,71 |
35,29 |
|
б) з власного бажання; |
чол. |
16 |
48 |
4 |
-12 |
-44 |
25 |
8,3 |
|
в) звільнення за порушення трудової дисципліни |
чол. |
4 |
8 |
3 |
-1 |
-5 |
75 |
37,5 |
5 |
Фактичний фонд робочого часу |
тис. люд.-год |
980 |
1020 |
954 |
-26 |
-66 |
97,34 |
93,52 |
6 |
Потенціальний фонд робочого часу |
тис. люд.-год |
1248 |
1352 |
1258 |
10 |
-94 |
100,8 |
93,04 |
7 |
Валова продукція (у діючих оптових цінах) |
тис. грн |
6964 |
6675 |
6714 |
-250 |
39 |
96,4 |
100,5 |
8 |
Рівень плинності персоналу [(4б+4в)/1]*100 |
% |
3,33 |
8,61 |
1,14 |
-2,19 |
-7,47 |
34,2 |
13,24 |
9 |
Рівень загального обороту [(3+4)/1]*100 |
% |
6,16 |
15,07 |
3,44 |
-2,72 |
-11,63 |
55,8 |
22,82 |
10 |
Рівень обороту з приймання (3/1)*100 |
% |
1,6 |
3,84 |
1,3 |
-0,3 |
-2,54 |
81,25 |
33,85 |
11 |
Рівень обороту зі звільнення (4/1)*100 |
% |
4,5 |
11,2 |
2,13 |
-2,37 |
-9,07 |
47,3 |
19,01 |
12 |
Коефіцієнт стабільності (2/1)*100 |
|
100 |
91,07 |
101,8 |
1,8 |
10,73 |
101,8 |
111,7 |
13 |
Коефіцієнт використання персоналу (5/6) |
|
0,78 |
0,75 |
0,75 |
-0,03 |
0 |
96,15 |
0 |
14 |
Трудова активність 5/1 |
люд.-год |
1,63 |
1,56 |
1,56 |
-0,07 |
0 |
95,7 |
0 |
15 |
Продуктивність праці: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
виробіток (7/1) |
грн/ чол |
11,6 |
10,26 |
11 |
-0,6 |
0,74 |
94,82 |
107,2 |
|
трудомісткість (5/7) |
люд.-год/ грн |
0,14 |
0,15 |
0,14 |
0 |
-0,01 |
0 |
93,3 |
Таким чином чисельність працівників, що працювали весь рік збільшилась у 2010 р. на 21 чоловік у порівнянні з 2008 р. та на 29 чоловік у порівнянні з 2009 р. У 2010 р. було прийнято на підприємство на 2 чоловік менше, ніж у 2008 р. та на 17 чоловік менше, ніж у 2009 р. Фактичний фонд робочого часу зменшився на 26 тис. люд. - год. порівняно з 2008 р. та на 66 тис. люд. - год., порівняно з 2009 р. Потенційний фонд робочого часу також зменшився - на 94 тис. люд. - год. у порівнянні з 2009 р., а у порівнянні з 2008 р. – збільшився на 10 тис. люд. - год. Валова продукція збільшилась на 39 тис. грн. порівняно з 2009 р., а у порівнянні з 2008 р. – зменшилася на 250 тис. грн..