- •1. Характеристика учётной операционной работы в банках. Построение учётно операционного аппарата. Роль главного бухгалтера в обеспечение правильного функционирования бухгалтерского учёта и отчётности.
- •2. Характеристика плана счетов баланса банка. Международные стандарты и принципы бух учёта и отчётности.
- •3. Аналит и синт учёт, назначение и взаимосвязь. Хаар-ристика форм аналит и синт учёта.
- •4. Виды документов и их характеристика.
- •5. Организация работы в учреждении банка по контролю формированию и хранению банковских документов.
- •6. Документы обороты и контроль по кассовым приходным банковским операциям.
- •7. Документооборот и контроль по кассовым расходным банковским операциям.
- •8. Порядок открытия и ведения расчётных счетов субъектам хозяйствования, закрытие расчётных счетов.
- •9. Кредитовые переводы осуществляемые на основании платёжных поручений.
- •10. Кредитовые переводы, осущ на основании п-т-п.
- •11. Порядок проведения операций с расчётными документами помещёнными в картотеку по внебалансовому счёту № 99814
- •12. Платёжная система рб.
- •14. Порядок проведения ревизии ден наличности. Учёт результатов ревизии ден наличности.
- •13. Порядок инкассации ден выручки у субъектов хозяйствования.
- •15. Порядок отражения в бух учёте банка покупки - продажи нал и безнал ин валюты.
- •16. Учёт операций по депозитным счетам юр лиц. Учёт средств, размещённых на депозитный сертификат.
- •17. Учёт операций по вкладным депозитным счетам физ лиц. Учёт отчислений в гарантийный фонд защиты средств физ лиц на счетах и во вкладах в банках рб.
- •18. Учёт операций по доверительному управлению (трастовых операций).
- •19. Исполнение учреждениями банков гос бюджета по д и р. Порядок приёма платежей в бюджет.
- •20. Учёт д и р банка.
- •21. Наращивание % д и р в банках.
- •22. Порядок отражения в учёте фин результатов деят банка.
- •23. Учёт основных средств.
- •24. Учёт нематериальных активов.
- •25. Учёт хоз материалов в учреждении банка.
- •26. Учёт мбп в банках.
- •27. Учёт начисления и выплаты з/п работникам банка. Учёт удержаний из з/п.
- •28. Учёт формирования уставного акционерного банка.
- •29. Учёт операций с гко и гдо
- •30. Создание резерва под обесценение ц/б.
- •31. Подготовительная работа по составлению годового отчёта. Характеристика форм годового отчёта.
5. Организация работы в учреждении банка по контролю формированию и хранению банковских документов.
Ответственность за хранение бух документов несёт руководитель банка. Сохранность бух документов, оформлению и передачу их в архив обеспечивает глав бух банка. Лица на которых возложены хранение документов обязаны обеспечить их полную сохранность. Выдача документов из архива банка работником других структурных подразделений, допуск их к просмотру документов может производится только с письменного разрешения руководителя. К концу рабочего дня полученные документы должны быть обязательно возвращены. Формирование документов производится отв работником на которых возложены эти функции.
6. Документы обороты и контроль по кассовым приходным банковским операциям.
Документы оборот по приходно кассовым операция должен организован так, чтобы выдача квитанций клиентом и зачисление сумм на их счета производилась только после фактического поступления денег в кассу. Приём нал денег от клиентов производится по объявлению на взнос нал денег. При сдаче денег заполняет объявление на взнос нал денег и передаётся бухгалтеру контролёру, который проверив его передаёт документы в кассу. Кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер. В конце раб дня на основании приходных документов кассир составляет отчётную справку о сумме принятых им денег и сопоставляет суммы. Справка подписывается кассиром и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале, сверка оформляется подписями кассиров в кассовом журнале, бухгалтера-контролёра на справке.
7. Документооборот и контроль по кассовым расходным банковским операциям.
Отв исполнитель принявший расходный документ: убеждается в законности операции, проверяет оформление документа, сличает подписи оттиски печати клиента, подписывает документ, выдаёт получателю денег контрольную марку от ден чека или отрывной талон, направляет документ работнику на которого возложен контроль кассовых расходных операций. Этот работник проверяет: правильное заполнение ден чека, соответствие подписей и печати клиента, наличие разрешительной подписи отв исполнителя, подписывает документ, регистрирует его в кассовом журнале по расходу передаёт его в кассу. Кассир после проверки чека выдаёт сумму ден наличности и подписывает расходный документ.
8. Порядок открытия и ведения расчётных счетов субъектам хозяйствования, закрытие расчётных счетов.
Для открытия счетов юр лицам предъявляются следующие документы: заявление, копия документа о гос регистрации ПП (нерезиденты предоставляют в банк копии документов подтверждающих статус иностранного предприятия), два экз копии учредительных документов владельцев счёта, дубликат извещения о присвоении УНН, справка органа фонда соц защиты населения о регистрации данного лица в качестве плательщика обязательных взносов в данный фонд, карточка с образцами подписей и оттиском печати и др.
9. Кредитовые переводы осуществляемые на основании платёжных поручений.
П-П – платёжная инструкция согласно которой банк отправитель по поручения плательщика осущ перевод ден средств в банк получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). П-П предоставляется в течении 10 дней со дня их выписки. Ответ исполнитель обязан проверить: правильность заполнения ПП, наличие на тек счёте плательщика необходимой суммы. Банк отправитель не принимает к исполнению ПП в след случаях: при наличии исправлений и подчисток, если в ПП не указаны все обязат реквизиты, несоответствие подписей и оттисков печати, если не предоставлены все необходимые документы, если данное ПП не соответствует данным приложенным к документам,, если у плательщика отсутствую правовые основания для осущ кредитового перевода, если на текущем счёте плательщика недостаточно средств.