- •1.Понятие финансов, их значение и функции
- •2.Содержание, методы и формы осуществления финансовой деятельности государства.
- •Финансовая система Украины.
- •4.Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.
- •5.Правовой статус Министерства финансов Украины.
- •6.Понятие, предмет, метод финансового права.
- •7.Место финансового права в системе права.
- •8.Система и источники финансового права.
- •9.Наука финансового права.
- •10.Понятие, виды, особенности и содержание финансово-правовой нормы.
- •11.Понятие, значение и особенности финансово-правовых отношений.
- •12.Субъекты финансовых правоотношений.
- •13.Понятие и значение финансового контроля.
- •14.Органы, осуществляющие финансовый контроль.
- •15.Правовой статус гнс Украины.
- •16.Правовой статус Государственной финансовой инспекции.
- •17.Виды, методы финансового контроля.
- •18.Налоговый контроль: понятие, органы его осуществляющие.
- •19.Понятие, виды и порядок проведения налоговых проверок.
- •20.Порядок оформления результатов налоговых проверок.
- •21.Понятие, порядок применения налогового залога.
- •22.Понятие, порядок применения административного ареста имущества плательщика налогов.
- •23.Порядок обжалования решений налогового органа.
- •24.Виды и порядок проведения инспектирования органами Государственной финансовой инспекции.
- •25.Оформление результатов инспекции.
- •26.Понятие, виды и порядок применения независимого аудита.
- •27.Контроль за осуществлением независимой аудиторской деятельности в Украине.
- •28.Понятие, виды государственного аудита.
- •29.Понятие бюджетного права.
- •30.Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы.
- •31.Понятие и значение государственного бюджета.
- •32.Понятие бюджетной классификации, ее элементы.
- •33.Принципы реорганизации доходов между отдельными видами бюджетов. Источники государственного бюджета.
- •34.Бюджетное регулирование, порядок распределения расходов между отдельными видами бюджетов.
- •35.Понятие и содержание бюджетного процесса.
- •36.Порядок составления, рассмотрения и утверждения бюджетов в Украине.
- •37.Содержание правовых актов о бюджете.
- •38.Порядок выполнения Государственного бюджета Украины.
- •39.Контроль вру за выполнением бюджета.
- •40.Отчет о выполнении государственного бюджета.
- •41.Понятие и виды межбюджетных трансфертов.
- •42.Понятие и виды государственных доходов.
- •43.Понятие, виды обязательных платежей.
- •44.Понятие и происхождение налогов.
- •45.Классификация налогов.
- •46.Понятие и элементы правового механизма налога.
- •47.Налоговая система Украины.
- •48.Налоговое право и налоговые правоотношения.
- •49.Понятие налогоплательщика и налогового агента.
- •50.Представительство в налоговом праве.
- •51.Косвенные налоги.
- •52.Налог на прибыль предприятий.
- •53. Налог на доходы с физических лиц.
- •54. Налог с владельцев транспортных средств.
- •55. Специальные налоговые режимы.
- •56. Плата за землю
- •57. Местные налоги и сборы.
- •58.Налоговое правонарушение, ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •59. Понятие государственного долга и кредита, их соотношение.
- •60.Правовые основы государственного займа.
- •61.Формы государственного кредита.
- •62.Порядок осуществления займов в местные бюджеты.
- •63 Субъекты отношений в сфере государственного долга.
- •64.Понятия, сущность, функции и виды государственного страхования.
- •1) По объектам страх-ия:
- •2) По методу страхования:
- •66.Правовой статус фондов социального страхования.
- •67.Общие условия гарантирования вкладов физических лиц.
- •68.Стороны отношений при взимании единого взноса на обязательное государственное социальное страхование.
- •69.Поняття государственных расходов, их характеристика. Особенности и принципы бюджетного финансирования.
- •70.Поняття бюджетного финансирования, его принципы.
- •71. Участники бюджетного процесса.
- •72.Бюджетные распорядители: понятие, виды
- •73.Понятие и виды бюджетных правонарушений
- •74.Порядок внесения изменений, дополнений в Закон Украины «о Государственном бюджете» Стаття 52. Порядок внесення змін до закону про Державний бюджет України бку
- •75.Поняття сметно-бюджетного финансирования, его принципы и объекты финансирования.
- •1) По юрид-им признакам:
- •2) По смыслу нормы:
- •3) За базой расчетов:
- •78.Контроль нбу за ведением кассовых операций.
- •79.Правова природа взаимоотношений коммерческого банка и клиента.
- •80.Порядок создания коммерческого банка.
- •81. Структура, функции нбу.
- •82.Порядок открытия счетов в кредитных учреждениях.
- •83.Правовые формы безналичных расчетов.
- •84.Государственная комиссия по регулированию рынка финансовых услуг как государственный регулятор на рынке финансовых услуг.
- •85.Правовой режим валютных операций.
- •86. Порядок выдачи лицензий НбУ на осуществление операций с валютными ценностями.
- •87. Правила осуществления операций по скупке и продаже иностранной валюты.
- •88. Общие положения о счетах с иностранной валютой.
- •90.Ответственность за нарушение валютного законодательства.
46.Понятие и элементы правового механизма налога.
Система элементов правового механизма налога состоит из обяз-х и Фак-х элементов. Обязат-ые элементы составл. из 2х групп.
1. Основные элементы - определяют фундаментальные, сущностные характ-ки налога, к-ые формируют основное представление о содержании налогового механизма. Отсутствие любого из основных элементов правового механизма налога не позволяет однозначно определить тип этого платежа и делает налоговый механизм неопределенным. К основным элементам правового механизма налога и сбора принадлежат
а) плательщик налога или сбора; б) объект налогообложения; в) ставка налога или сбора.
2. Дополнительные элементы правового механизма налога детализируют специфику конкретного платежа, создают завершенную и полную систему налогового механизма. Следует учитывать, что дополнит-ые элементы такие же обязательны, как и основные, и не имеют факультативного хар-ра.
Целостный правовой механизм налога возможен только как совок-ть основных и дополнит-х элементов, и отсутствие хотя бы 1го из дополнит-ых элементов не позволяет законодательно закрепить отдельный налог или сбор (например, невозможно представить налог, если непонятно, куда он поступает: до либо вида бюджета или целевого фонда).
К дополнительным элементов правового механизма налога относятся: а) налоговые льготы; б) предмет, база, единица налогообложения; в) источник уплаты налога; г) методы, сроки и способы уплаты налога; д) особенности налогового режима; е) бюджет или фонд поступления налога (сбора); ж) особенности налоговой отчетности.
3. Факульт-ные элементы являются необязательными для правового механиз ¬ му налога и могут быть закреплены в законодательных актах, подчеркивая своеобразие именно этого налогового механизма, но могут и отсутствовать ¬ мы. Например, ведение специальных кадастров по имущественным налогам; бандерольные способ уплаты при акцизном сборе и др.
47.Налоговая система Украины.
Налоговая система - это совокупность налогов, сборов и других платежей, законодательно закрепленных в определенном государстве; принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены; действий, к-ые обеспечивают их уплату; контроль и ответственность за нарушение налогового законодательства. Осн-ые понятия элементов налоговой системы:
Субъект налогообложения – юридическое или физическое лицо, являющееся плательщиком налога.
Объект налогообложения – доход (прибыль), имущество (материальные ресурсы), цена товара или услуги, добавленная стоимость, на которые начисляется налог.
Налоговая ставка (норма налогообложения) – это величина налога на единицу обложения (доход, имущество и т.д.).
Налоговая льгота представляет собой полное или частичное освобождение от налога.
48.Налоговое право и налоговые правоотношения.
Налоговое право явл-ся сложным финансово-правовым институтом, что регулирует основы формирования доходной части бюджетной системы страны, то есть регулирует лишь отн-ия, к-ые связаны с движением денежных средств от налогоплательщиков и сборов в бюджеты соответствующего уровня.
Налоговое право как финансово-правовой институт являет собой совок-ть норм, к-ые регулируют общ-ые отношения в сфере исправления налогов и обязательных платежей в бюджеты и госуд-ые целевые фонды, устанавливая при этом права, обязанности и ответств-ть сторон.
Предметом налог-го права явл-ся группа однородных общ-ых отн-ий, к-ые определяют поступление денежных средств от плательщиков в бюджеты в форме налогов и сборов. Характерной чертой налоговых отношений является их четко выраженный властно-имущ-ый характер. Относительно метода правовой регуляции, то он явл-ся характерным для финансового права в целом, то есть метод государственно-властных предписаний, Что подкрепляется возможностью применить санкции со стороны государства.
Налоговые правоотношения являют собой отн-ия, к-ые возникают на основании налоговых норм, к-ые устанавливают, изменяют или отменяют налоговые платежи, и в связи с юрид-ми фактами, участники к-ых наделены субъект-ми правами и несут юрид. обязанности, связанные с уплатой налогов и сборов в бюджеты и целевые фонды и представлением налоговой отчетности. Эти отношения существуют лишь после оформления их в соответствующую правовую форму.
Особенности налоговых право-ий полнее всего характеризуются их спецификой, к-ая проявляется в первую очередь в:
а) целевой системности - система налоговых правоотношений подчинена установлению налогов и сборов;
б) формальной определенности - с помощью норм регулируют четко определенные связи, которые устанавливаются между субъектами налоговых правоотношений;
в) обеспечении государственным принуждением.
Объектом регуляции в налоговых правоотношениях выступают денежные средства плательщиков, которые поступают в бюджеты.
Суб-ом налоговых правоотношений может быть любое лицо, поведение которого регулируется нормами налогового права и которая может выступать участником налоговых правоотношений, носителем субъективных прав и обязанностей. Субъекты должны иметь налоговую правосубъектность, что предусмотрена нормами права.
Выделяют 3 группы субъектов: гос-во (в лице представительских органов, к-ые принимают нормативно-правовые акты в сфере налогообложения), налоговые органы и налогоплательщиков.