Влияние на другие бюджеты

Информация из Бюджета переносится в следующие бюджеты:

1. Сводный бюджет запасов и закупок в части затрат на материалы и себестоимости материалов собственного производства.

2. Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности (в части затрат на оплату труда, затрат по работам и услугам, входящим в элемент прочие затраты, текущая задолженность по отчислениям на социальные нужды, налоги, входящие в себестоимость).

3. Бюджет доходов и расходов в части расходов в разрезе видов деятельности, отдельных статей операционных расходов, отдельных статей внереализационных расходов.

4. Сводный прогнозный баланс в части начисленной за период амортизации.

6.5. Сводный бюджет капитальных вложений Назначение

Сводный бюджет капитальных вложений предназначен для планирования капитальных вложений, по которым подразделение выступает заказчиком.

Структура

По строкам Бюджета отражены остатки незавершенных капитальных вложений, поступление незавершенных капитальных вложений, ввод в эксплуатацию и прочие выбытия, остатки незавершенных капвложений на конец периода.

В разделе «Поступление и освоение незавершенных капитальных вложений» информация по освоению капитальных вложений представлена в двух аналитических разрезах:

1. Освоение (поступление) в разрезе видов: покупка оборудования или создание собственными силами.

2. Освоение (поступление) в разрезе источников финансирования: за счет бюджета развития или за счет инвестиционной программы.

Влияние на другие бюджеты

Информация из Бюджета капитальных вложений переносится в следующие бюджеты:

1. Сводный бюджет движения дебиторской и кредиторской задолженности (в части начисления задолженности поставщикам оборудования).

2. Сводный бюджет движения денежных средств (в части внутрихозяйственных расчетов по незавершенны капитальным вложениям).

3. Сводный бюджет доходов и расходов (в части реализации и списания незавершенных капвложений).

4. Сводный прогнозный баланс (в части остатков незавершенных капвложений).

Контроль исполнения

Отчет об исполнении бюджета формируется на основе остатков и оборотов по счету 08 плана счетов бухгалтерского учета.

6.6. Сводный бюджет запасов и закупок Назначение

Бюджет предназначен для планирования потребности в приобретении материалов, у внешних поставщиков и по внутрихозяйственному обороту. Данная форма также позволяет планировать и контролировать объем запасов, находящийся в распоряжении филиала ОАО «РЖД».

Сводный бюджет запасов и закупок формируется на основании сведений о наличии запасов ТМЦ на начало планового периода (по данным бухгалтерского учета), сводного бюджета затрат, нормативов оборота запасов ТМЦ.

Структура

Поступление и расходование ТМЦ отражается в разрезе источников (собственное производство (по данным Сводного бюджета производства), внешних контрагентов и подразделений РЖД). Отдельно выделяется списание ТМЦ в производство, которое связано непосредственно со Сводным бюджетом затрат.

Кроме этого, в Бюджете отражаются операции по реализации запасов сырья и материалов о передаче их филиалам ОАО «РЖД».

С целью контроля остатков запасов ТМЦ в форму Сводного бюджета запасов и закупок включен норматив оборота, устанавливаемый «Росжелдорснабом».