Глава 3. Анализ деятельности Сбербанка и его финансового состояния

3.1. Анализ консолидированного отчета о финансовом положении Сбербанка

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

Величина активов банка в 2010 году увеличилась по сравнению с 2009 годом на 21,4% с 7105.1млрд.руб. до 8 628,5 млрд.руб. В структуре актива баланса наибольший удельный вес приходится на статью «кредиты и авансы клиентам». Сумма чистых кредитов возросла в 2010 году на 12,9%.

Величина пассивов банка в 2010 году превысила значение 2009 года на 20,8% и составила 7 641 млрд.руб. Основной ресурсной базой Группы остаются депозиты физических лиц, доля которых в обязательствах составляет 63%. Величина субординированного кредита сократилась в течение 2010 года на 200 млрд.руб.(см. приложение: Итоги деятельности Группы Сбербанка России за 2010г.)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ГРУППЫ СБЕРБАНКА ПО МСФО

Чистая прибыль Группы Сбербанка России в 2010 году составила 181,6 млрд. руб., что в 7,4 раза больше чистой прибыли 2009 года (24,4 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд.руб. в 2009 году и 230,1 млрд. руб. в 2010 году.

Снижение чистого процентного дохода составило 1,4% (до 495,8 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 23,8%. Увеличение прибыли Группы в 2010 году происходило на фоне темпов роста резерва под обесценение кредитного портфеля, однако расходы на создание резервов уменьшились (на 60,5%) с 388,9 млрд. руб. за 2009 год до 153,8 млрд. руб. в 2010 году.

Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 14,1 млрд. руб., что ниже на 13,0% показателя 2009 года. Операционные расходы увеличились на 23,2% — с 229,3млрд.руб. до 282,6 млрд. руб.

ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Процентные доходы Группы в 2010 году снизились на 2,4%. Процентный доход по ценным бумагам в 2010 году составил 105,6 млрд.руб., что на 94,8% больше чем в 2009 году. Данное увеличение объясняется ростом сложений Группы в облигации Банка России, ОФЗ и корпоративные облигации.

Чистые процентные доходы за 2010 год сократились на 1,4% по сравнению с 2009 годом, что обусловлено снижением процентных ставок на рынке.

Процентные расходы Группы в 2010 году составили 299,8 млрд.руб., что на 4,0% ниже чем в предыдущем году. Основной оставляющей процентных расходов являются процентные расходы по средствам физических лиц. Стоимость привлечения средств физических лиц устойчиво снижалась в 2010 году.

ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ

Комиссионные доходы Группы в 2010 году выросли на 23,8% и составили 130,9 млрд.руб. Основная сумма комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Наиболее крупная статья комиссионных доходов в части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц — кассовое обслуживание счетов, физических лиц — денежные переводы. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения (операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами), что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.

ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ

Операционные расходы Группы выросли в 2010 году на 23,2% до 282,6млрд руб., при этом расходы на персонал возросли на 24,0%, а прочие операционные расходы также выросли. Рост прочих операционных расходов обусловлен плановым повышением зарплат с целью доведения их до рыночного уровня.

КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ

Портфель кредитов клиентам увеличился на 17,3% в 2010 году в связи с тостом объёма кредитования как физических, так и юридических лиц на фоне растущего спроса. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам за 2010 год составил 606 млрд.руб. Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2010 год составил 142 млрд.руб.

ОТЧЕТ О СОВОКУПНЫХ ДОХОДАХ

Совокупный доход Группы в 2010 году составил 206,6 млрд.руб. и увеличился 5,3 раза по сравнению с 2009 годом. Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составила 21,2 млрд. руб. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 31,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд.руб. до вычета налога на прибыль (см.приложение: Консолидированный отчет о финансовом положении)

3.2. Оценка соблюдения банком экономических нормативов ЦБ РФ

Согласно инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» в целях регулирования принимаемых банками рисков производится расчет следующих нормативов.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Собственные средства (капитал) и обязательные нормативы деятельности

ОАО «Сбербанк России» по состоянию на 1 марта 2011 года

• собственные средства (капитал) – 1 272 592,2 млн. руб.;

• норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Н1 (min 10%) – 17,93;

• норматив мгновенной ликвидности банка

Н2 (min 15%) – 77,1;

• норматив текущей ликвидности банка

Н3 (min 50%) – 104,26;

• норматив долгосрочной ликвидности банка

Н4 (max 120%) – 75,59;

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Н6 (max 25%) – 16,57;

• максимальный размер крупных кредитных рисков

Н7 (max 800%) – 88,50;

• максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Н9.1 (max 50%) – 0,00;

• совокупная величина риска по инсайдерам банка

Н10.1 (max 3%) – 0,87;

• норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Н12 (max 25%) – 0,27.