питання на іспит
.docxПОДАТКОВЕ ПРАВО
Питання на іспит-2011
1. Поняття, риси (ознаки) та функції податку.
2. Періодизація розвитку податків.
3. Елементи юридичного складу податку.
4. Платник податку: тести резиденства та критерії територіальності.
5. Податковий обов’язок: поняття та складові.
6. Родове (правове) та видове (законодавче) визначення об’єкту оподаткування.
7. Ставка податку: поняття та види.
8. Поняття та види податкових пільг.
9. Повноваження рад у сфері здійснення податкової політики держави.
10. Строк сплати податків та зборів: форми зміни строку сплати податків та зборів.
11. База оподаткування та одиниця виміру бази оподаткування.
12. Види податкових періодів та граничні строки подання податкових декларацій.
13. Класифікація податків та зборів.
14. Поняття та принципи податкової системи.
15. Предмет та методи податкового права.
16. Податкове право як інститут фінансового права.
17. Податково-правові норми їх особливості та види.
18. Поняття, особливості та види податкових правовідносин.
19. Функції та склад податкових правовідносин.
20. Джерела податкового права: поняття, ієрархія.
21. Система податкового права.
22. Суб’єкти податкового права та суб’єкти податкових правовідносин.
23. Держава як безпосередній учасник податкових правовідносин.
24. Органи місцевого самоврядування як учасники податкових правовідносин.
25. Права та обов’язки Міністерства фінансів України та Державної казначейської служби у сфері податкових правовідносин.
26. Права та обов’язки Верховної Ради Автономної Республіки Крим у сфері податків.
27. Права та обов’язки сільських, селищних та міських рад у сфері податків.
28. Повноваження державної митної служби у сфері податкових правовідносин.
29. Уникнення подвійного оподаткування.
30. Суб’єкти, які несуть податковий обов’язок.
31. Система податкових органів: їх задачі та структура.
32. Класифікація прав органів державної податкової служби.
33. Право органів державної податкової служби на безоплатне одержання довідок, відомостей, даних.
34. Права органів державної податкової служби, які вони можуть реалізувати виключно на підставі рішення суду.
35. Виключні права голови державної податкової служби та начальника податкової інспекції.
36. Права, які належать голові державної податкової служби, начальнику податкової інспекції та їх заступникам.
37. Права органів держаної податкової служби, які вони мають право реалізувати під час проведення перевірок.
38. Обов’язки посадових осіб контролюючих органів.
39. Обов’язок податкових органів щодо самостійного визначення грошового зобов’язання платника податків.
40. Обов’язки контролюючих органів.
41. Обов’язки посадових осіб органів державної податкової служби.
42. Виключні права центрального податкового органу.
43. Обов’язки органів державної податкової служби.
44. Права та обов’язки працівників податкової міліції.
45. Виключні повноваження податкової міліції при виконанні завдань оперативно-розшукової діяльності.
46. Право контролю орачів державної податкової служби: поняття та методи.
47. Види перевірок, які мають право проводити органи державної податкової служби.
48. Камеральна перевірка: поняття, предмет, строки, порядок проведення та оформлення результатів.
49. Фактична перевірка: поняття, предмет, строки, порядок проведення та оформлення результатів.
50. Документальна перевірка: поняття та види.
51. Підстави та порядок проведення документальної планової виїзної перевірки органами державної податкової служби.
52. Підстави та порядок проведення документальної позапланової виїзної перевірки органами державної податкової служби.
53. Підстави та порядок проведення невиїзних документальних перевірок.
54. Спільне та відмінне між камеральною та невиїзною плановою (позаплановою) перевіркою.
55. Право контролюючих органів на вилучення документів, що свідчать про приховування, заниження об'єкта оподаткування.
56. Зустрічні звірки: поняття та порядок проведення.
57. Загальна характеристика прав та обов’язків платників податків.
58. Права платника податків, які він може реалізувати під час податкового обліку.
59. Права платників податків. Які вони можуть реалізувати під час сплати податків.
56. Право платників податків на відстрочення та розстрочення грошового зобов’язання або податкового боргу.
61. Права платників податків у сфері подання податкової звітності та податкових декларацій.
62. Похідні права платників податків у сфері подання податкової декларації.
63. Право платників податків ознайомлюватися з актами (довідками) перевірок та подавати письмові заперечення.
64. Право оскаржувати рішення, роз’яснення, дії (бездіяльність) контролюючих органів (посадових осіб).
65. Процедура адміністративного оскарження рішень, роз’яснень, дій (бездіяльності) контролюючих органів.
66. Процедура оскарження постанов у справі про адміністративні правопорушення, винесених органами державної податкової служби.
67. Право платників податків на залік або повернення надміру сплачених, а також надміру стягнених сум податків, зборів, пені, штрафів.
68. Обов’язки платників податків: загальна характеристика.
69.Представники платника податків: поняття, види, права та обов’язки.
70. Податковий агент: поняття, права та обов’язки.
71. Податковий агент та роботодавець: співставлення прав та обов’язків.
72. Податковий керуючий: поняття, порядок призначення, права та обов’язки.
73. Податкові повідомлення-рішення та податкові вимоги.
74. Строки виконання грошових зобов’язань платниками податків.
75. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку.
76. Податкова застава: поняття та правова підстава застосування.
77. Процедура застосування податкової застави.
78. Пріоритет податкової застави.
79. Способи звільнення майна платника податків з податкової застави.
80. Визнання податкового боргу безнадійним.
81. Адміністративний арешт майна як винятковий спосіб забезпечення виконання платником податків його обов’язків.
82. Обставини, за наявності яких застосовується адміністративний арешт майна.
83. Функції виконавця рішення про арешт майна.
84. Строк позовної давності у податкових правовідносинах.
85. Пеня як спосіб забезпечення виконання податкового зобов’язання.
86. Пеня у податкових правовідносинах: поняття та види.
87. Пеня, що нараховується за порушення строків розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
88. Строки при нарахуванні пені: порядок розрахунку.
89. Поняття та ознаки податкового правопорушення: триваюче та разове правопорушення.
90. Види фінансової відповідальності за порушення податкового законодавства.
91. Фінансові штрафи, пов’язані з неподанням податкових декларацій.
92. Фінансові штрафи, пов’язані з заниженням об’єкту оподаткування.
93. Фінансові штрафи, пов’язані з простроченням строку сплати грошового зобов’язання.
94. Загальні правила щодо застосування фінансових штрафів.
95. Фінансові штрафи, які можуть бути застосовані до суб’єктів податкових правовідносин (класифікація за суб’єктами).
96. Фінансові штрафи за порушення норм у сфері податкового обліку.
97. Фінансові штрафи за недодержання норм законодавства у сфері застосування реєстраторів розрахункових операцій.
98. Фінансові штрафи за порушення законодавства у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
99. Фінансові штрафи за порушення норм законодавства у сфері податкової застави.
100. Фінансові штрафи за здійснення діяльності без отримання торгових патентів та порушення порядку його розміщення.
101. Фінансові штрафи за порушення законодавства у сфері застосування податкової соціальної пільги.
102. Платники єдиного податку як суб’єкти відповідальності за податкові правопорушення.
103. Податок на доходи фізичних осіб - загальна характеристика.
104. Платники податку на доходи фізичних осіб.
105. Об’єкт та база оподаткування платком на доходи фізичних осіб.
106. Ставки податку на доходи фізичних осіб.
107. Види податкових соціальних пільг.
108. Право на податкову знижку з податку на доходи фізичних осіб.
109. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб спадщини і дарунків.
110. Особливості оподаткування благодійної допомоги податком на доходи фізичних осіб.
111. Особливості оподаткування податком на доходи фізичних осіб операцій з продажу (обміну) рухомого та нерухомого майна.
112. Оподаткування доходів осіб, які проводять незалежну професійну діяльність.
113. Оподаткування доходів підприємців, які перебувають на загальній системі оподаткування.
114. Подання податкової звітності з податку на доходи фізичних осіб.
115. Загальна характеристика податку на прибуток підприємств.
116. Платники податку на прибуток підприємств.
117. Неприбуткові організації як платники податку на прибуток підприємств.
118. Нерезиденти як платники податку на прибуток підприємств.
119. Консолідована сплата податку на прибуток підприємств.
120. Постійне представництво як платник податку на прибуток підприємств.
121. Об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств-резидентів
122. Об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств нерезидентів..
123. Ставки податку на прибуток підприємств.
124. Пільги при сплаті податку на прибуток підприємств.
125. Правові засади справляння податку на додану вартість.
126. Платники податку на додану вартість, які підлягають обов’язковій реєстрації.
127. Особи, які можуть добровільно зареєструватися як платники ПДВ.
128. Платники податку на додану вартість, які не підлягають реєстрації як платники ПДВ.
129. Порядок реєстрації особи як платник ПДВ.
130. Анулювання реєстрації платника ПДВ: суб’єкти-ініціатори, правові підстави.
131. Об’єкт та база оподаткування податком на додану вартість.
132. Ставки податку на додану вартість.
133. Пільги при сплаті податку на додану вартість
134. Види операцій, які оподатковуються за нульовою ставкою податку на додану вартість.
135. Право на податковий кредит з податку на додану вартість.
136. Бюджетне відшкодування податку на додану вартість.
137. Правове регулювання акцизного податку.
138. Платники акцизного податку.
139. Об’єкт та база оподаткування акцизним податком.
140. Ставки акцизного податку та акцизні марки.
141. Правове регулювання екологічного податку.
142. Платники та податкові агенти при сплаті екологічного податку.
143. Об’єкт та база оподаткування екологічним податком.
140. Ставки екологічного податку.
141. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.
142. Платники та порядок сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
143.Об’єкт та база оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу.
144. Ставка збору та пільги при сплаті збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
145. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
146. Платники податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
147. Об’єкт та база оподаткування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
148. Правові підстави встановлення ставок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
149. Порядок справляння туристичного збору.
150. Платники туристичного збору та податкові агенти.
151. Об’єкт, база оподаткування та ставка туристичного збору.
152. Платники збору за місця для паркування транспортних засобів.
153. Об’єкт та база оподаткування при справлянні збору за місця для паркування транспортних засобів.
154. Ставки та порядок сплати збору за місця для паркування транспортних засобів.
155. Платники збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
156. Торговий патент та його види.
157. Ставки збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності та порядок його сплати.
158. Плата за землю та платники зазначеного обов’язкового платежу.
159. Об’єкт та база оподаткування податком за землю.
160. Ставки податку за землю та порядок сплати.
161. Пільги щодо сплати податку за землю.
162. Порядок обчислення та сплати податку за землю.
163. Особливості сплати орендної плати за земельні ділянки як виконання обов’язку щодо справляння плати за землю.
164. Спрощена система оподаткування обліку та звітності.
165. Платники єдиного податку.
166. Суб’єкти, які не можуть бути платниками єдиного податку.
167. Ставки єдиного податку та порядок їх встановлення.
168. Податки, в рахунок яких сплачується єдиний податок.
169. Природоохоронні збори, як складова податкової системи України.