- •Оглавление
- •Введение
- •1. Теоретические основы планирования денежных потоков на предприятии
- •1.1. Сущность, цели и задачи планирования денежных потоков предприятия
- •1.2. Содержание планирования денежных потоков предприятия
- •1.3. Современные методы планирования денежных потоков предприятия
- •2. Разработка операционного бюджета предприятия
- •2.1.Разработка бюджета продаж и бюджета производства
- •2.2.Составление бюджета прямых материальных затрат и прямых затрат на оплату труда
- •2.3.Формирование бюджетов общепроизводственных расходов цехов и бюджетов общехозяйственных расходов
- •2.4.Расчет затрат на производство
- •2.5.Разработка плановой калькуляции полной себестоимости изделия
- •2.6.Расчет плановой себестоимости реализованной продукции
- •2.7.Разработка бюджета доходов и расходов
- •3.Разработка бюджета движения денежных средств.
- •3.1.План поступления денежных средств от реализации продукции.
- •3.2.Разработка бюджета закупок материалов и график оплаты приобретенных материалов
- •3.3.Бюджет движения денежных средств
- •Заключение
- •Список литературы
3.2.Разработка бюджета закупок материалов и график оплаты приобретенных материалов
Таблица 21
Бюджет закупок материалов в натуральном
и стоимостном выражении
|
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Всего за год |
|
1.Потребность в материале для производства, кг X Y Z |
39 862 1 241,5 |
39 862 1 241,5 |
39 862 1 241,5 |
39 862 1 241,5 |
156 3 448 4 966 |
|
2.Запас материалов на начало периода, кг X Y Z |
60 200 1 540 |
21 130 298,5 |
40 130 550 |
40 130 550 |
|
|
3. Запас материалов на конец периода, кг X Y Z |
21 130 298,5 |
40 130 550 |
40 130 550 |
40 130 550 |
|
|
4. Объем закупок материала, кг X Y Z |
- 792 - |
58 862 1 493 |
39 862 1 241,5 |
39 862 1 241,5 |
|
|
5. Цена за кг, р X Y Z
|
160 21 9,5 |
160 21 9,5 |
160 21 9,5 |
160 21 9,5 |
|
|
6. Сумма затрат на закупку материалов, тыс.р. X Y Z
|
- 16,632 - |
9,280 18,102 14,1835 |
6,240 18,102 11,79425 |
6,240 18,102 11,79425 |
21,76 70,938 37,772 |
|
Всего затрат на закупку материалов, тыс.р. |
16,632 |
41,5655 |
36,13625 |
36,13625 |
130,47 |
Таблица 22
График оплаты приобретенных материалов
В тысячах рублей
|
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Всего за год |
|
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на начало периода |
7 |
11,6424 |
29,09585 |
25,29538 |
|
|
2.Закупка материалов |
16,632 |
41,5655 |
36,13625 |
36,13625 |
130,47 |
|
3.Выплаты по закупкам прямых материалов каждого квартала |
|
|
|
|
|
|
Погашение задолженности отчетного периода |
7 |
|
|
|
|
|
1 квартал
|
4,9896 |
11,6424 |
|
|
|
|
2 квартал
|
|
12,46965 |
29,09585 |
|
|
|
3 квартал
|
|
|
10,84087 |
25,29538 |
|
|
4 квартал
|
|
|
|
10,84087 |
|
|
4.Всего выплаты по закупкам прямых материалов |
11,9896 |
24,11205 |
39,93672 |
36,13625 |
112,175 |
|
5.Кредиторская задолженность за материалы на конец периода (стр.1+стр.2-стр.4). |
11,6424 |
29,09585 |
25,29538 |
25,29538 |
|