Заключение

Данную курсовую работу мы разработали на основе двух неотъемлемых частей : теоретическая и практическая части. После исследования теоретической части были получены следующие выводы и рекомендации:

1. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Планирование их является неотъемлемой частью планирования всех финансовых ресурсов предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.

2. В рыночных условиях планирование денежных потоков становится наиболее актуальной проблемой планирования деятельности всего предприятия, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов.    

3. В данной курсовой работе было рассмотрено понятие денежных потоков, проанализирована их роль в функционировании предприятия, дано теоретическое описание методов исследования денежных потоков, применены методы прогнозирования для описания будущего состояния основных показателей состояния денежных потоков применительно к объекту исследования.

4. Сделаны основные выводы и разработаны рекомендации для улучшения управления денежными потоками  на объекте исследования:

-   увеличить коэффициент ликвидности до нормального значения;

-   сократить сроки погашения дебиторской задолженности;

-   попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;

-   направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;

-   попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов

В ходе практической части курсовой работы мы выполнили следующие задачи:

1. Разработали операционный бюджет предприятия.

2. Разработали бюджет денежных средств данного предприятия.

Из полученных данных мы можем сделать вывод, что данное предприятие не является убыточным и не нуждается во внешнем финансировании.

Список литературы

Основные источники:

1. О.В. Хорошилова Финансы предприятий – учебное пособие ,2006 г

2. Финансовый менеджмент, , - М: МПСИ: Флинта, 2007, - 264с.

3. Акулов Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2004 – 653 с.

4. Бланк И.А. Управление активами. – Киев: Ника-Центр, 2002 – 720 с.

5. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х

т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа,

2001г., т.1 – 497 с., т.2, – 669 с.

6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и

статистика, 2003, – 768 с.

7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.:

Издательство «Дело и Сервис», 2003, – 400 с.

8. Прилепская Г.Д. Бизнес-план издательства: Учебное пособие, М.:

Издательство МГУП, 2009, – 104 с .

9. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и

компаний. – М.: Ось-89, 2009, – 608 с.

10. Ружанская Н.В., статья «Особенности расчета эффекта финансового

рычага в Российской практике финансового менеджмента», журнал

Финансовый менеджмент №6, 2005

11. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред.

Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера – М.: ИНФРА-М, 2003, – 928 с.

Интернет-источники:

12. http://finman.ru