Вопрос 1.

Организация финансовой деятельность страховщиков связана с сущностью страхования, как экономической категории. Любое определение страхования подчеркивает особенность страховых отношений, связанных с механизмом формирования и распределения страхового фонда. Большинство экономистов считают, что страховой фонд – это специфичная форма накопления финансовых ресурсов. При этом нельзя отнести страховой фонд ни к фонду накопления ни к фонду потребления. В СССР основоположниками учения о страховом фонде считаются такие экономисты, как Воблый, Мотылев, Коньшин, Рейтман. В своих трудах они склоняются и подчеркивают актуальности точку зрения Маркса на сущность страхового фонда: «Страховой фонд представляет собой единственную часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательным элементом фонда накопления. Отнесение страхового фонда к фонду накопления или источнику покрытия пробелов воспроизводства зависит от факта наступления страхового случая.». Таким образом, страховой фонд является самостоятельным элементом в структуре составляющих национального дохода.

Осуществление страховой деятельности происходит только на стадии перераспределительных отношений. Особенности формирования и движения страхового фонда обусловлены следующими факторами:

1. Факторы общеэкономического значения:

   1. Динамика ВВП

   2. Реальный доход на душу населения

   3. Стоимость основных производственных фондов в различных отраслях экономики и др.

2. Финансово-экономический аспект развития страховой компании:

   1. Состояние расчетно-платежной дисциплины, т.е. своевременность оформления договоров страхования и их оплата

   2. Количество реализованных услуг: объем страхового поля и финансовое состояние потенциальных страховщиков.

3. Виды страхования и их популярность:

   1. Качество страховых услуг

   2. Цена страховой услуги

Особенности движения средств в страховом фонде. Более детально механизм формирования и движения средств в страховом фонде рассмотрены в трудах Рейтмана и Орланюк-Малицкой. Рейтман определяет денежный оборот страховой компании как совокупность двух относительно самостоятельных денежных потоков. Во-первых. Это оборот средств, связанных с оказанием страховой защиты и, во-вторых, оборот средств, связанных с организацией страховой деятельности. В свою очередь, оборот средств, связанных с оказанием страховой защиты подразделяется на:

1. Формирование и распределение страхового фонда

2. Инвестирование средств страхового фонда с целью получения прибыли

В основе формирования страхового фонда лежит предполагаемый ущерб, который могут понести страхователи в отчетном периоде. Распределение страхового фонда происходит на основе фактического ущерба, который понесли страхователи в отчетном периоде. Возможное несовпадение между предполагаемым и фактическим ущербом закладывается в структуру тарифной ставке. Таким образом, первая особенность в организации финансов страховщиков связана с вероятностным прогнозным характером расчета цены на страховую услугу.

Вторая особенность связана с кругооборотом средств страховой организации. В отличии от других сфер хозяйствования, где товаропроизводители изначально несут затраты по изготовлению товара или услуги, а затем компенсируют их за счет выручки от реализации в страховании данный процесс происходит наоборот. Страхователи собирают выручку в виде страховых премий, а затем несут затраты, связанные со страховыми выплатами.

Третья особенность раскрывает возможности страховой организации осуществлять инвестиционную деятельность преимущественно не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Это происходит вследствие несовпадения момента заключения договора страхования и исполнения обязательств страхования и моментом наступления страхового случая и исполнения обязательств страховщика.

Четвертая особенность связана со структурой источников на различных стадиях деятельности страховой компании. На первоначальном этапе деятельности в структуре источников доминируют собственные средства, которые являются гарантом исполнения обязательств перед страхователями по договорам страхования.

В ходе осуществления страховой деятельности структура источников кардинально меняется и наибольший объем средств в составе источников приходится на привлеченный капитал.