67. Класифікація кредитних операцій за врахованими векселями.

Вексель – це цінний папір, у якому зазначено безумовне грошове зобов’язання однієї особи щодо сплати іншій особі визначеної суми коштів у визначений строк.

Кредитні операції банків з векселями поділя­ються на:

- активні: врахування векселів (прийом до дисконту); надання кредитів під заставу векселів;

- пасивні : (рефінансування кредитних активних, гарантійних і розрахункових операцій); переврахування придбаних векселів;одержання кредитів під заставу векселів.

Врахування векселів операція з кредитування бан­ком суб'єкта господарювання шляхом придбання векселя до на­стання строку платежу за ним з дисконтом (зі знижкою) за гро­шові кошти з метою одержання прибутку від погашення векселя за номінальною вартістю. При цьому сума дисконту утримується наперед і вираховується відповідно із номінальної суми векселя, виходячи з кількості днів, що залишаються до строку платежу за ним з прийняттям до розрахунку дня врахування і дня платежу. Банк купує у векселедержателя (постачальника) за індосаментом на ім'я банку векселі до настання терміну платежу за ними. Враховуючи вексель, банк стає кредитором-векселедержателем (дисконтним банком), оплачує вексель пред'явникові, стягуючи на свою користь проценти від суми векселя за час, що залишається до терміну платежу. Ця сума процентів називається дисконтом («знижка») і є доходом банку.

Банки приймають до врахування тільки комерційні векселі, основані на товарних угодах. Крім того, ретель­но перевіряють їх на юр. й екон. надійність, використовуючи звітні дані всіх осіб, зобо­в'язаних за векселями.

Банківський кредит у вигляді врахування вексе­лів - короткостроковий, <=90 днів.

Дії банку за операціями з врахування векселів (Рис.):

ВЛАСНИК ВЕКСЕЛЯ (ремітент, Індосат)

1 2 4

ДИСКОНТНИЙ Б. Операція З

ВЕКСЕЛЕДАВЕЦЬ або акцептант

5

5

1 - пред'явлення векселя до врахування;

2 - платіж за векселем мінус дисконтна сума;

3 - опрацювання векселя в банку;

4 - пред'явлення векселя до платежу;

5 - погашення векселя, оплата.

До різновидів врахування векселів належать:

- Безоборотне врахування - пред'явник векселя вибуває з числа зобов'язаних за векселем осіб, про що проставляється за­стереження в індосаменті.

- Врахування з реверсом перед­бачає ситуацію, коли пред'явник векселя дає банку поза-вексельне зобов'язання, що він викупить враховані век­селі до настання строку їх оплати та / або при настанні / ненастанні певних обставин. Із технічного боку ця опера­ція подібна до операцій репо, тобто платіж за векселем тут здійснює не платник, а пред'явник векселя.

68. Класифікація кредитних операцій за факторингом, аввалем, гарантіями та поруками.

За договором поручительства поручитель зобов’язується перед кредитором позичальника відповісти за виконання позичальником своїх зобов’язань. Цей договір підписується між банком а поручителем. Договір між поручителем та позичальником не підписується .

Договір гарантії є різновидом договору поручительства і який підписується безпосередньо між гарантом та позичальником .

Факторинг – продаж постачальником боргових вимог (дт. заборгованості) КБ-ку. Банк купує у клієнта право на вимогу боргу. Учасники : постачальник, покупець, фактор (КБ). Клієнт, який продає дт. заборгованість одержує від б. аванс (60-90% суми боргу). Плата складається з комісійних за обслуговування боргу та плати за користування авансом у вигляді позичкового %.

Розрізняють два види факторингу:

1) конвенційний - є комплексною системою обслуговуван­ня клієнта і зосереджує в собі бух., юр., консуль­таційні та інші послуги. Фактично за клієнтом зберігаються лише виробничі функції;

2) конфіденційний –тільки облік фактором рахунків клієнта, виписаних на його боржників, та надання кредиту в рахунок майбутньої сплати боргів боржниками. Клієнт є незалежнішим від банку.

Факторингова послуга може надаватися банком :

- без фінансування клієнт подає фактору документи, що підтверджують відвантаження товару, а фактор зобов'язується отримати на користь клієнта гро­шові кошти. Тобто інкасування фінансо­вих документів.

- у поєднанні з фінансуванням - фактор купує рахунки-фактури клієнта і виплачує йому грошові кошти у розмірі 80—90 % від суми боргу. Решта 10—20 % банк отримує як компенсацію ризику до погашення боргу. Після погашення боргу банк повертає отриману суму клієнту.

Види факторингу: закритий (дебітори направляють кошти клієнту, а той розрахову­ється з фактором.), відкритий (дебіторам надсилається повідомлення про укладання угоди і пропонується здійснити платежі безпосередньо фактору).

ВИДИ ФАКТОРИНГОВИХ ОПЕРАЦІЙ:

• За місцем проведення: внутрішні, міжнародні

• За місце­знаходженням фактора: імпортні, експортні

• За участю боржників в угоді: закриті, відкриті

• За способом обліку рахунків-фактур: агентські, за партіями товарів

• За способом кредитування постачальника: попередня оплата ( 80%), оплата вимог на певну дату

• За способом розрахунків з постачальниками: з правом регресу, без права регресу

• За видом зобов'язань: прості, вексельні

Гарантування оплати векселів є формою кредитування б-ом суб'єкта господарювання і здійсню­ється на загальних принципах кред-ня, але за дорученням і за рахунок клієнта-позичальника. Гарантія платежу за векселем може надаватися шляхом: • авалювання векселя; • письмової гарантії щодо забезпечення оплати векселя на першу вимогу векселедержателя.

Авалювання - це взяття банком на себе зобов'я­зання оплатити вексель повністю або частково за одну із зобов'язаних за векселем осіб, якщо платник не оплатив вексель у строк. Аваль оформляється як напис на векселі. В авалі має бути зазначена особа, за яку він виданий. Якщо вона не зазначена, вважається, що аваль наданий за вексе­ледавця. Авалюючи вексель, банк надає такій особі строковий кредит або кредит до запитання (залежно від строку платежу за векселем). Векселі, прийняті до авалю, мусять мати або визначений строк платежу, або бути дато-візо-векселями (дато - погашення векселя в такий-то час від складання, візо - у такий-то час від пред'яв­лення). Аваліст несе по векселю ту саму відповідальність, як і особа, за яку він дав гарантію. А після оплати векселя авалістом він стає його власником, здобуває право вимог до того, за кого він дав аваль і до тих осіб, які зобов’язані по векселю перед цим індосантом.

Гарантія на забезпечення оплати векселів складається банком у письмовій формі – це безвідзивне зобов'язання здійснити платіж за векселем у строк за пред'явленням вимоги. Платіж має бути виконаний проти пред'явлення письмової вимоги платежу згідно з умовами гарантії.

Різновидом гарантійної послуги банку є надання акцептного кредиту векселедавцю, оформляється переказним векселем. Юр. особа подає вексель до б-ку, б. його акцептує з умовою, що до настання строку платежу за векселем клієнт внесе в б. суму, необхідну для погашення векселя.