Тема: Безналичные расчеты: определение и виды

Принципы организации безналичных расчетов:

Принцип унификации и регламентации расчетов – установление и поддержание единообразного порядка выполненеия расчетных операций всеми участниками расчтеов в пределах национальной банковской системы

В России расчеты регламентируются Гражданским кодексом (глю 46 “Расчетв”) и нормативными документами ЦБ – Положением ЦБР “О безналичных расчетах в Российской Федерации”

Принцип свободы выбора формы расчетов – хоз. субъекты могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную заоном и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, и закреплять их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения

Принцип срочности расчетов – своевременное и полное перечисление средств со счетов клиента-плательщика на счет клиента-поставщика является необходимым условием функционирования экономики, поэтому хоз. субъекты должны иметь возможность влиять на скорость осуществления расчетов в пределах реальных возможностей банков, национальной и международной платежно-растчетных систем.

Принцип акцепта (согласия) на соуществление расчетов – списание средств со счета рпи выоплнении расчетов происходит по распоряжению владельца счета, что может быть выражено:

1. Либо в форме прямого указания банку о перчислении средств, оформленного в виде определенного расчетоного документа (платежного поручения, чека) или платежного инструмента (вексель)

2. Либо в форме письменного согласия на данное перечисление по требованию, предъявленному третьим лицам напрямую в банк плательщика в документарном виде

Принцип свободы распоряжения денежными средствами – банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств со счета клиента, ограничивать его права на распоряжение денежными средствами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством или договором с банком.

Принцип обеспеченности расчетов – предполагает наличие у плательщика и, соответсовенно, у обслуживающего его банка ликвидных средств, которые могут быть использованы для перечисления в счет погашения обязательств перед поставщиком.

Принцип независимости использования обязательств банка по расчетам от использования обязательств клиентов по контрактам. Свобода выбора формы расчетов должна быть дополняться ответственностью клиентов за результаты их использования.

Принцип документарного оформления расчетных операций – все расчетные операции выполняются исключительно при условии предоставления в банк расчетных документов, оформленных в соответствии с установленными банковскими правилами.

Объектами расчетов выступают товарные и нетоварные расчеты (платежи), а также расчеты между кредитно-финансовыми институтами, образующие банковский и межбанковский безналичный оборот.

Формы расчетов – представляет собой урегулирование законодательством и банковскими правилами способы исполнения через банки денежных обязательств и перечислений хоз. субъектами и населением, которые отличаются:

• Порядком списания средств со счета плательщика (дебитора - должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т.е. операций по перечислению средств

• Видом расчетного документа

• Порядком документооборота

Выбор формы расчетов в основном определяется:

• Характером хояз. Связей между контрагентами

• Особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки

• Местонахождение сторон сделки

• Способом транспортировки грузов

• Финансовым положением юр. лиц.

Выбор формы должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов.

Формы безналичных расчетов:

• Банковский перевод

• Расчеты чеками

• Расчеты по инкассо

• Расчеты по аккредитивам

Наиболее известные – банковский перевод – это последовательность расчетных операций, которая начинается с выполнения расходной операции – со списаний средств со счета клиента.

В РФ принята специальная форма расчетного докумнета, называемая платежным поручением (банковские кредитовые переовды)

Платежное поручение – предсавляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом учреждении банка.

(Утром деньги .. вечером стулья)

Расчеты платежными поручениями используются для соврешения широкого спектра платежей, с их помощью рассчитываются:

С поставщиками и подрядчиками в случаепердоплаты

Органами пенсионного и страхового фондов

С работниками при переовде ЗПна их счета в будущем

При налговых плаитехжач

Выписка по корресопндентскому счету – документ, являющийся одновременно отражением и подтверждением всех операций по списанию и зачислению за операционный день. Содержит крткую информацию об операциях, а аткже исходящие и входящие сальдо (остаток)

Дата валютирования – дата, с которой клиент может пользоваться средствами, зачисленными на счет, и получать проценты на остатках этих средств (доступность и доходность). Указание даты валютирования означает приказ выполнить платеж именно этой датой.

Используюмя следующие даты валютирования:

Today (Tod) – расчеты производятся сегодня, в день заключения сделки.

Tomorrow (Tom) – расчеты производятся на следующий день после заключения сделки.

Spot – расчеты производятся на второй рабочий день после дня заключения сделки.

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки (день выписки в арсчет не берется) и принимаются от плательщика к использованию только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

Платеж