- •Реферат
- •Розділ 1 Маркетинговий аналіз проекту
- •1.1 Мета та завдання маркетингового дослідження.
- •1.2 Зовнішні фактори впливу та системи маркетингової інформації.
- •1.3 Мікросередовище проекту.
- •1.4 Прогнозування обсягу реалізації продукції.
- •1.5 Розробка маркетингового комплексу.
- •Розділ 2. Інституційний аналіз проекту
- •2.1 Мета та завдання інституційного аналізу
- •2.2 Аналіз законодавчих документів
- •2.3 Організаційна структура управління підприємством
- •Розділ 3. Фінансовий аналіз проекту
- •3.1 Визначення структури джерел фінансування інвестиційних витрат.
- •3.2 Складання плану погашення банківського кредиту.
- •3.3 Складання прогнозу доходів
- •3.4 Розрахунок амортизаційних відрахувань
- •3.5 Складання прогнозу поточних витрат
- •3.6 Складання прогнозу поточних витрат
- •3.7 Складання прогнозу грошових потоків
- •3.8 Розрахунок показників фінансової ефективності проекту.
- •3.9 Аналіз ризиків проекту
- •Висновки
- •Список використаних джерел
3.5 Складання прогнозу поточних витрат
Поточними витратами признано вважати витрати, що були спрямовані на випуск продукції, та включають в себе витрати на матеріальні ресурси, оплату праці, відрахування на соціальні заходи, загальновиробничі та адміністративні витрати, а також витрати на збут.
Вихідні дані для розрахунку наведені в характеристиці проекту, а нарахування на заробітну плату здійснюється у відповідності до чинного законодавства.
Відповідно до чинного законодавства відрахування на соціальні заходи включають в себе :
-
Відрахування до пенсійного фонду (32%)
-
Відрахування до фонду соціального страхування на випадок безробіття (1,9%)
-
Відрахування до фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності (2,9%)
-
Відрахування на страхування від нещасних випадків на виробництві (від 0,2% до 13,8%)
Всі проведені розрахунки заносимо до таблиці 3,5
Таблиця 3,5
Прогноз поточних витрат, грн.
Показник |
Роки |
||
1 |
2 |
3 |
|
Матеріальні затрати |
170000 |
185300 |
198271 |
Витрати на оплату праці |
580000 |
643800 |
727494 |
Відрахування на соціальні заходи |
220400 |
244644 |
276447,7 |
Адміністративні витрати |
300000 |
300000 |
300000 |
Всього |
1270400 |
1373744 |
1502213 |
3.6 Складання прогнозу поточних витрат
Для визначення співвідношення між доходами та витратами в процесі реалізації та експлуатації інвестиційного проекту, а також для розрахунку величини податкових виплат та дивідендів складається прогноз фінансового результату. Результати розрахунків наведені в таблиці 3.6
Таблиця 3.6
Прогноз фінансового результату
Показник |
Роки |
||
1 |
2 |
3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Чистий дохід від реалізації послуг |
3510205 |
4127055 |
4693170 |
Собівартість реалізації послуг: |
2370400 |
2473744 |
2602213 |
|
170000 |
185300 |
198271 |
|
580000 |
643800 |
727494 |
|
220400 |
244644 |
276447,7 |
|
1400000 |
1400000 |
1400000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Валовий прибуток |
1139805 |
1653311 |
2090957 |
Адміністративні витрати |
300000 |
300000 |
300000 |
Фінансовий результат від операційної діяльності |
839805 |
1353311 |
1790957 |
Фінансові витрати |
405000 |
270000 |
135000 |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
434805 |
1083311 |
1655957 |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
100005,2 |
249161,5 |
380870,2 |
Фінансовий результат від звичайної діяльності |
334799,9 |
834149,5 |
1275087 |