Операции коммерческих банков на денежных рынках Операции коммерческих банков с валютой и валютными ценностями

Операции с иностранной валютой и валютными ценностями могут осуществлять уполномоченные банки, т.е. банки, получившие соответствующую лицензию на проведение валютных операций.

Различают следующие виды банковских лицензий на право совершения операций с иностранной валютой:

1. внутренняя, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;

2. расширенная внутренняя, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой на внутреннем рынке, а также устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками;

3. генеральная, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой, как на внутреннем, так и на международном рынках.

Различают следующие виды валютных операций, совершаемых коммерческими банками:

• купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке;

• ведение текущих валютных счетов клиентов;

• привлечение средств в иностранной валюте во вклады и депозиты на внутреннем валютном рынке;

• обслуживание экспортно-импортных операций в валюте;

• выполнение неторговых операций;

• установление корреспондентских отношений с иностранными банками, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для осуществления международных расчетов;

• привлечение и размещение кредитов в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке;

• выдача гарантий и поручительств по операциям клиентов банка в иностранной валюте;

• проведение конверсионных, депозитных и кредитных операций на внешних рынках.

Купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке. Операции по купле-продаже иностранной валюты банки совершают как от имени и за счет клиента, так и от своего имени и за свой счет.

При совершении валютных операций соотношение обязательств и требований банка в иностранной валюте может быть:

• сохранено (закрытая валютная позиция

• нарушено (открытая валютная позиция).

Различают два вида открытой валютной позиции:

1. короткая — превышение обязательств банка над его требованиями;

2. длинная — превышение требований над обязательствами банка.

Короткая валютная позиция означает возникновение валютного риска. Для его снижения банкам необходимо закрыть валютную позицию, что достигается с помощью установления лимитов открытой валютной позиции для отдельных валют, отдельных дилеров и банка в целом, а также при помощи заключения дополнительных валютных сделок. Размер открытой валютной позиции определяется на конец каждого рабочего дня и представляет собой разницу между суммами купленной и проданной за свой счет валюты нарастающим итогом с начала проведения операций.

Допустимый уровень валютного риска, а также приемлемый уровень дохода по валютным операциям определяется валютной политикой, которая разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе анализа состояния мирового и национального валютных рынков, динамики курсов валют и процентных ставок в различных секторах кредитного рынка. Основными направлениями валютной политики банка является поиск источников формирования и направлений эффективного использования валютных средств.

Операции по привлечению валютных средств, ведение валютных счетов клиентов.

К источникам валютных средств банка относятся:

1. собственные средства в иностранной валюте, которые формируются за счет взносов в акционерный капитал, создания резервов и фондов валютных средств;

2. привлеченные ресурсы, складывающиеся из остатков на валютных счетах клиентов банка, полученных банком кредитов в валюте, остатков средств банков-корреспондентов на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах и пр.

Основной формой привлечения валютных средств коммерческим банком признаются депозитные операции, под которыми понимаются операции по привлечению средств клиентов во вклады на определенный срок или до востребования. Размер процентного дохода по привлекаемым банком депозитам определяется следующими способами:

1. процентная ставка может устанавливаться на договорной основе между клиентом и банком;

2. процентная ставка рассчитывается как сумма действующей на данный день ставки ЛИБОР и банковской маржи.

Основанием для отражения операций по привлечению и размещению срочных депозитов в иностранной валюте является распоряжение соответствующего отдела банка, осуществляющего операции в валюте.

Распоряжение представляет собой специальный документ стандартной формы, в котором указываются:

• наименование предприятия или банка, размещающего средства;

• сумма депозита;

• срок действия депозита;

• процентная ставка;

• сумма дохода по депозиту в денежном выражении;

• банк и счет, на который должны быть перечислены средства.

Разновидностью срочных депозитов юридических лиц является депозитный сертификат в иностранной валюте, представляющий собой письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств вкладчиком. Бланки сертификатов, выпущенных в документарной форме, должны иметь несколько степеней защиты от возможной подделки. Сертификаты должны составляться по строго определенной форме, т.е. содержать реквизиты, отсутствие одного из которых делает документ недействительным.

Депозит до востребования (текущий валютный счет) физическому лицу открывается на основе распоряжения по банку после предъявления следующих документов:

• заявления клиента на открытие счета;

• паспорта;

• справки из налоговой инспекции.

Для открытия срочного депозита в иностранной валюте физическому лицу не требуется предоставлять справку из налоговой инспекции.

Обслуживание экспортно-импортных операций в валюте. Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемая уполномоченными банками, связана с обслуживанием экспортно-импортных сделок клиентов, т.е. расчетами за товары и услуги.

Порядок проведения расчетов по экспортно-импортным операциям регламентируется:

1. национальным законодательством;

2. международными правилами документального оформления и оплаты платежных документов.

Обслуживание экспортных сделок. Экспортер на основе заключенного контракта оформляет паспорт экспортной сделки, который содержит все реквизиты контракта. Паспорт сделки необходим для таможенного оформления экспортируемых товаров. Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, чтобы контролировать поступление платежей за отгруженные товары. Поступающая экспортная выручка зачисляется на транзитный счет экспортера, с которого производится обязательная продажа части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Оставшаяся часть экспортной выручки в валюте перечисляется на текущий валютный счет экспортера.

Обслуживание импортных сделок. Импортер на основе заключенного контракта оформляет паспорт импортной сделки, который содержит все реквизиты контракта.

Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, осуществляет оплату товара со счета импортера, контролирует соответствие переведенных в оплату сумм стоимости фактически ввезенных товаров и возврат ранее переведенной иностранной валюты в случае, если поставка товаров не была осуществлена.