3 Определение изменения заработной платы ремонтных рабочих после модернизации

В результате модернизации в ремонтном подразделении снижается трудоемкость ремонтных работ на 1 автомобиль. Найдем трудоемкость в плановом году:

ТЕ’ = (∑ТЕ * Q) * 21 = (13*4 + 3*5 + 300,625*0,4 + 1*19)ч * 21 = 4331,25ч = =541,40625дней.

Количество рабочих = ТЕ’_{за год}/ГФРВ’_{1-го раб} = 4331.25ч/2405ч = 1.8ч-ка ≈ 2чел.

Рассчитаем заработную плату ремонтных рабочих в плановом году:

ЗП’ = ЧТС_рем * ТЕ’ = 12,6руб/ч * 4331,25ч = 54573,75руб.

Доплаты’ = часы работы в ночное время * доплата за работу в ноч.время * ЧТС_рем= 60ч * 0,5 * 12,6руб/ч=378 руб.

ЗП_осн= (ЗП’+ Доплаты’)*районный коэффициент= (54573,75+378)*1,15 = 63194,125 руб.

ЗП’_{доп.рем.} = ЗП’_осн. * (Д_{отпуска} + Д_прочие)/Д’_{рабочие} = 63194,125руб * 26/541.40625 = 3034,7956 руб.

ЗП’_{общ.рем.} = ЗП’_{осн.рем.} + ЗП’_{доп.рем}=(63194,125+3034,7956)*2 = 132457,84 руб.

Изменение заработной платы ремонтных рабочих найдем по формуле: ΔЗП_{общ.рем.} = ЗП’_{общ.рем.} - ЗП_{общ.рем} = 132457,84 - 172340,964= 39883,1227 руб.

Таким образом, в результате модернизации ремонтного подразделения заработная плата ремонтных рабочих сократилась на 39883,1227 руб. Это доказывает, что проект модернизации эффективен, так как позволяет сэкономить денежные средства.

4 Расчёт сумарной экономии себестоимости в результате модернизации

Суммарную экономию от снижения себестоимости можно рассчитать по формуле:

Э = (S₀ – S₁) * Q₁ = (287,451246672 – 278,172216)руб./м³ * 24405,2м³ = 226456,5993 руб.

где Э – экономия;

S₀ – удельная себестоимость в базовом периоде;

S₁ – удельная себестоимость в плановом периоде;

Q₁ – объем перевозок в плановом периоде.

Это показатель свидетельствует об эффективности проекта модернизации, так как себестоимость в плановом периоде ниже себестоимости базового периода.

5 Расчёт себестоимости 1м3 перевозок в плановом периоде

Необходимо учесть все производственные затраты:

• Расход топлива = L_б/100км * норма расхода на 100км * Р_{топлива} =

= 1053219км/100км * 34л * 6руб/л = 2148567,617 руб.

Так как транспортно-заготовительные расходы – 7%, то:

ТЗР = 0,07 * Расход топлива = 0,07 * 2148567,617руб = 150399,7332руб.

• Смазочные материалы = Расход топлива/100л * норма расхода на 100л топлива * Р_см.мат. = (1053219,42км * 34л)/(100км * 100л) * 0,4л * 18руб/л = 25782,8114руб.

• Затраты на восстановление шин.

Н_ам = 100%/(Lн/1000км) = 100% (50000км / 1000км) = 2%,

Ам = Пр.С. * Нам/100% * L/1000км = 600руб * 0,02 * 1053219,42км/* 1000км * 4 = 50554,53216 руб.

где Ам – амортизация подвижного состава,

Пр.С. – первоначальная стоимость,

Н_ам – норма амортизации,

L – пробег шины,

L_н – амортизационный пробег шины.

● Годовой фонд рабочего времени = (Д_экс + ΔД_экс) * продолжительность смены водителей и ремонтных рабочих = (292 + 8,625) * 8ч = 2405ч

Найдем часовую тарифную ставку водителей второго класса:

ЧТС_II = ЧТС_III + ЧТС_III * k_классн = 11руб + 11руб * 0,15 = 12,65.

где ЧТС_II – часовая тарифная ставка водителей второго класса,

ЧТС_III – часовая тарифная ставка водителей третьего класса,

k_классн – доплата за классность.

ЗП_{водитПл}= ЧТС_II*ГФРВ =12,65*2405ч=30423,25 руб.

Доплаты_пл= часы перевозки вредных грузов *доплата за перевозку вред.грузов * ЧТС_II=200ч * 0,2 * 12,65руб/ч=506 руб.

Премии = ЧТС_II * k_прем. * ГФРВ = 12,65руб * 0,35 * 2405ч=10648,1375 руб.

ЗП_осн.пл.= (ЗП_{водитПл}+ Доплаты_пл+ Премии)* районный коэффициент = (30423,25+ 506+ 10648,1375)*1,15 = 47813,9956 руб.

ЗП_доп = = 24 * продолжительность рабочего дня * ЧТС_II * число водителей + 18 * продолжительность рабочего дня * ЧТС_II = 24 * 8 * 12,65 * 21 + 18 * 8 * 12,65 = 51004,8 + 1821,6 = 52826,4

ЗП_общ =( ЗП_осн + ЗП_{доп )}* число водителей =47813,9956*21+52826,4 = 1056899 руб.

● Отчисления на социальные нужды = 0,26 * ЗП_общ=0,26 *= 274799,2 руб.

• Амортизация подвижного состава.

Н_ам = 100%/(L_н/1000км) = 100%(260000км/1000км) = 5/13=0,3846 %,

Ам = Пр.С. * Н_ам/100% * L/1000км = 120000руб * 5/(13*100) * *1053219,42км/1000км = 486101,2708руб.

где Ам – амортизация подвижного состава,

Пр.С. – первоначальная стоимость,

Н_ам – норма амортизации,

L – пробег автомобиля,

L_н – амортизационный пробег автомобиля.

• Рассчитаем затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт:

Затраты на ТО и ТР = общий пробег по парку/1000км * ∑(материалы, затраты)= =1053219,42км/1000км * (4+9+12+16+25)руб. = 69512,48172руб.

• Рассчитаем трудоемкость ремонтного подразделения:

ТЕ = ∑(ТЕ_уд * Q) * 21 = (13*4 + 3*5 + 300,625*0,4 + 1*19)ч * 21 = =4331,25ч = 541,40625дня.

В результате модернизации в ремонтном подразделении снижается трудоемкость ремонтных работ на 1 автомобиль. Найдем трудоемкость в плановом году:

ТЕ’ = (∑ТЕ * Q) * 21 = (13*4 + 3*5 + 300,625*0,4 + 1*19)ч * 21 = 4331,25ч = =541,40625дней.

Количество рабочих = ТЕ’_{за год}/ГФРВ’_{1-го раб} = 4331.25ч/2405ч = 1.8ч-ка ≈ 2чел.

Рассчитаем заработную плату ремонтных рабочих в плановом году:

ЗП’ = ЧТС_рем * ТЕ’ = 12,6руб/ч * 4331,25ч = 54573,75руб.

Доплаты’ = часы работы в ночное время * доплата за работу в ноч.время * ЧТС_рем= 60ч * 0,5 * 12,6руб/ч=378 руб.

ЗП_осн= (ЗП’+ Доплаты’)*районный коэффициент= (54573,75+378)*1,15 = 63194,125 руб.

ЗП’_{доп.рем.} = ЗП’_осн. * (Д_{отпуска} + Д_прочие)/Д’_{рабочие} = 63194,125руб * 26/541.40625 = 3034,7956 руб.

ЗП’_{общ.рем.} = (ЗП’_{осн.рем.} + ЗП’_{доп.рем} ) *число рем.=(63194,125+3034,7956)*2 = 132457,84 руб.

● Отчисления на социальные нужды = 0,26 * ЗП’_{общ.рем}= 0,26 * 132457,84= 34439,038 руб.

• Амортизация оборудования.

Так как в плановом периоде устанавливается новое оборудование, то изменяется общая сумма амортизации.

Рассчитаем амортизацию нового оборудования:

По условию: Н_ам = 10%;

Ам = Пр.С. * Н_ам/100% = 90000руб * 10%/100% = 9000руб.

где Н_ам – норма амортизации;

Ам – амортизация;

Пр.С. – первоначальная стоимость оборудования.

В итоге получаем:

Ам_общ = Ам_{в базовом периоде} + Ам_{нового оборуд.} = (161187,61 + 9000)руб.= 170187,61 руб.

● Накладные расходы = 250% * ЗП_осн=2,5*46458,896*21= 2439092,04 руб.

Себестоимость 1м³ перевозок в плановом периоде = общие затраты/Q_пл= 6788792,94/24405=278, 172216 руб/м³.