ОГЛАВЛЕНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЁМА ПЕРЕВОЗОК, ГРУЗООБОРОТА, ОБЩЕГО ПРОБЕГА АВТОМОБИЛЕЙ ЗА БАЗОВЫЙ ГОД………………………4

2. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ 1М³ ПЕРЕВОЗОК ЗА БАЗОВЫЙ ПЕРИОД…………………………………………………………………..4

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РЕМОНТНЫХ РАБОЧИХ ПОСЛЕ МОДЕРНИЗАЦИИ……………..8

4. РАСЧЁТ СУММАРНОЙ ЭКОНОМИИ СЕБЕСТОИМОСТИ В РЕЗУЛЬТАТЕ МОДЕРНИЗАЦИИ………………………………………9

5. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ 1М³ ПЕРЕВОЗОК В ПЛАНОВОМ ПЕРИОДЕ…………………………………………………………………9

6. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА МОДЕРНИЗАЦИИ………………………………………………………..13

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………17

ВВЕДЕНИЕ

Используя данные за базовый период, необходимо определить объем перевозок (Q_пл), грузооборот (Р_пл), общий пробег автомобилей (L_пл) за плановый год; себестоимость 1м³ перевозок за базовый период; изменение заработной платы ремонтных рабочих в результате модернизации; суммарную экономию (перерасход) себестоимости в результате модернизации; себестоимость 1м³ перевозок в плановом периоде; экономическую эффективность проекта от модернизации цеха (инвестиционный период =5 лет): 1. методом ЧПС (целевая норма доходности=10 %); 2. Методом ВНД.

1 Определение объёма перевозок, грузооборота, общего пробега автомобилей за базовый год

Определяем коэффициент выпуска автомобилей на линию в плановом году:

α_пл = (Д_экс + ΔД_экс)/Д_календ ; α_б = Д_экс/Д_календ=> Д_экс = α_б *Д_календ

Так как известно α_б = 0,8, то найдем дни эксплуатации (Д_календ = 365):

Д_экс = 0,8*365 = 292 дня.

В результате модернизации в ремонтном подразделении снизилась трудоемкость на 1 автомобиль, поэтому изменилось число дней эксплуатации 1го автомобиля.

Найдем это изменение:

ΔД_экс = ΔТЕ_{на 1 авт.}/продолжительность смены водителей и ремонтных рабочих = =(3*13 + 7*3 + 9*1)ч. / 8ч. = 8,625 дней.

Найдем α_пл (коэффициент выпуска автомобилей на линию в плановом году):

α_пл=(Д_экс + ΔД_экс)/Д_календ =(292 + 8,625)/365 = 0,82363

Определим объем перевозок за плановый год:

Q_пл = Q_б*α_пл/α_б

Q_пл = 23705 м³ * 0,82363/0,8 = 23705 * 1,02954 = 24405,2 м³.

Определим грузооборот за плановый год:

Р_пл = Р_б * α_пл/α_б

Р_пл = 687445м³/км * 0,82363/0,8 = 687445 * 1,02954 = 707752,13 м³/км.

Определим общий пробег автомобилей за плановый год:

L_пл = L_б * α_пл/α_б

L_пл = 1023000км * 0,82363/0,8 = 1023000 * 1,02954 = 1053219,42 км.

2 Расчёт себестоимости 1м3 перевозок за базовый период

Для того, чтобы правильно и объективно рассчитать себестоимость, необходимо учесть все производственные затраты:

• Расход топлива = L_б/100км * норма расхода на 100км * Р_{топлива} = 1023000км/100км * 34л * 6руб/л = 2086920руб.

Так как транспортно-заготовительные расходы – 7%, то:

ТЗР = 0,07 * Расход топлива = 0,07 * 2086920руб = 146084,4руб.

• Смазочные материалы = Расход топлива/100л * норма расхода на 100л

топлива * Р_см.мат. = (1023000км * 34л)/(100км * 100л) * 0,4л * 18руб/л

= 25043,04руб.

• Затраты на восстановление шин:

Н_ам = 100%/(L_н/1000км) = 100% / (50000км/1000км) = 2%,

Ам = Пр.С. * Н_ам/100% * L/1000км = 600руб * 0,02 * 1023000км/ 1000км *4= 49104 руб,

где Ам – амортизация подвижного состава,

Пр.С. – первоначальная стоимость,

Н_ам – норма амортизации,

L – пробег шины,

L_н – амортизационный пробег шины.

• Годовой фонд рабочего времени = Д_экс * продолжительность смены водителей и ремонтных рабочих = 292 * 8ч = 2336 ч

ЗП баз= ЧТС_III *ГФРВ = 11*2336= 25696 руб.

Доплата за классность= ЧТС_III * k_классн * ГФРВ = 11*0,15*2336=3854,4 руб., где ЧТС_III – часовая тарифная ставка водителей третьего класса,

k_классн – доплата за классность,

ЧТС_III +ЧТС_III * k_классн =11+11*0,15=12,65=ЧТС_II

ЗП с учетом классности=ЗП баз+доплата за классность =25696+3854,4= 29550,4 руб.

Доплата за тяжелые условия труда= ЧТС_II * часы перевозки вредных грузов * доплата за перевозку вредных грузов=12,65*200*0,2=506 руб.

Премии=ЗП с учетом классности* k _прем =29550,4*0,35=10342,64 руб.,

где k_прем – премии.

ЗП_осн = (ЗП с учетом классности + доплата за условия труда+премии) * районный коэффициент = (29550,4 +506 + 10342,64) * 1,15 = 40399,04 * 1,15 = 46458,896 руб.

ЗП_{дополнит} = 24 * продолжительность рабочего дня * ЧТС_II * число водителей + 18 * продолжительность рабочего дня * ЧТС_II = 24 * 8 * 12,65 * 21 + 18 * 8 * 12,65 = 51004,8 + 1821,6 = 52826,4

ЗП_общ = ЗП_осн* число водителей + ЗП_{дополнит} = 46458,896*21 + 52826,4 = 975636,816 + 52826,4 = 1028463,216 руб.

● Отчисления на социальные нужды = 0,26 * ЗП_общ= 0,26* 1028463,216 = 267400,43616 руб.

• Амортизация подвижного состава:

Н_ам = 100%/(L_н/1000км) = 100% /(260000км/1000км) = 0,385 (%),

Ам = Пр.С. * Н_ам/100% * L/1000км = 120000руб * 0,385/100 % * *1023000км/1000км = 472153,8462 руб.

где Ам – амортизация подвижного состава,

Пр.С. – первоначальная стоимость,

Н_ам – норма амортизации,

L – пробег автомобиля,

L_н – амортизационный пробег автомобиля.

• Рассчитаем затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт:

Затраты на ТО и ТР = общий пробег по парку/1000км *∑(материалы, затраты) = =1023000км/1000км * (4+9+12+16+25)руб. = 67518руб.

• Рассчитаем трудоемкость ремонтного подразделения:

ТЕ = (∑ТЕ * Q) * 21 = (13*7 + 3*12 + 292*0,4 + 1*28)ч * 21 = 5707,8ч

• Рассчитаем заработную плату ремонтных рабочих:

Количество рабочих = ТЕ_{за год}/ГФРВ_{1-го раб} = 5707,8ч/2336ч = 2,44ч-ка ≈ 2 чел.

ЧТС_рем = ЧТС_{1 разряда} * средний тарифный коэффициент рабочих = 9руб/ч * 1,4 = =12,6руб/ч

ЗП_{с учетом коэфф.} = ЧТС_рем * ТЕ = 12,6руб/ч * 5707,8ч = 71918,28руб.

Доплата= ЧТС_рем* часы работы в ночное время * доплата за работу в ноч.время= 12,6* 60* 0,5 = 378 руб.

ЗП_осн= (ЗП_{с учетом коэфф.}+доплаты)*районный коэффициент =(71918,28 + 378)* 1,15 = 83140,722 руб.

ЗП_{отпускн} = ЗП_осн. * (Д_{отпуска} + Д_прочие)/Д_{рабочие} = 83140,722 руб * 26/713,475 = =3029,76 руб.

ЗП_общ=(ЗП_осн+ЗП_{отпускн})*кол-во рабочих= (83140,722+ 3029,76)*2=172340,964 руб.

Отчисления на социальные нужды = 0,26 * ЗП_общ=0,26 * 172340,964 = 44808,65 руб.

• Таблица 1 - Амортизация оборудования

Вид оборудования	Срок службы,Т	Балансовая стоимость, тыс.руб.	К износа, %	Пр.с., тыс.руб.	Ам = Пр.с./Т, тыс.руб.
1	15	350	60	875	58,333
2	10	210	20	262,5	26,25
3	11	290	40	483,33	43,939
4	22	420	30	600	27,27
5	24	110	15	129,41176	5,392156

Источник: условие задачи и самостоятельный расчёт.

где Пр.С. = Балансовая стоимость / (1 – k_износа),

Пр.С. – первоначальная стоимость,

Ам – амортизация,

Т – срок службы.

Ам_{в год} = (58,333+26,25+43,939+27,27+5,392156)тыс.руб. = 161187,61руб.

● Накладные расходы = 250% * ЗП_осн=2,5*46458,896*21= 2439092,04 руб.

Себестоимость 1м³ перевозок за базовый период = общие затраты/Q_б = (2086920+ 25043,04+ 49104+ 1028463,216+ 267400,43616+ 472153,8462+ 67518+ 172340,964 + 44808,65+ 161187,61+2439092,04)/23705= 287,451246672 руб/м³.