Корректировка основных тэп

Расчет влияния намеченных к внедрению мероприятий на технико-экономические показатели следует проводить по тем из них, величины которых изменились.

1. Годовой выпуск продукции В₂ в натуральном выражении по проекту:

В₂ =В₁+∆В=1529,412+18,3=1547,712 тыс. т.,

где В₁ - выпуск продукции до внедрения мероприятия (базовый) в натуральном выражении;

∆В – прирост продукции в результате внедрения мероприятия, в натуральном выражении.

2. Объём производства товарной продукции ТП₂, тыс. руб. по проекту:

ТП₂ = ТП₁ + Ц∙∆В=625680+345∙18,3=631993,5 тыс. руб.,

где ТП₁ – товарная продукция базовая, тыс. руб.;

Ц – цена единицы продукции, руб.

3. Производительность труда работающего по проекту ПТ₂, тыс. руб./чел.:

по товарной продукции (ТП)

ПТ₂ =ТП₂/Ч₂ =631993,5/2100=300,95 тыс. руб./чел.,

где Ч₂ – среднесписочная численность работающих по проекту, чел., равна:

Ч₂=Ч₁=2100 чел.

Производительность труда рабочего по проекту ПТр₂, тыс. руб./чел.:

ПТр₂ =ТП₂/Чр₂ =631993,5/1800=351,11 тыс. руб./чел.,

где Ч₂ – среднесписочная численность работающих по проекту, чел., равна:

Чр₂=Чр₁=1800 чел.

4. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по проекту:

ОФ₂=ОФ₁+∆О_ф=240646+3337,6=243983,6 тыс. руб.,

где ОФ₁ – среднегодовая стоимость ОПФ, базовая, тыс. руб.;

∆О_ф – прирост ОПФ, т.е. изменение ОПФ в результате внедрения мероприятия.

5. Стоимость нормируемых оборотных средств по проекту, тыс. руб.

=0,2∙240646∙1,012=48706,75 тыс. руб.,

где К_ОП=В₂/В₁ =1547,712/1529,412=1,012;

О_об1 – сумма нормируемых оборотных средств по новому варианту, тыс. руб. (берется равной 20% от среднегодовой стоимости основных фондов по базовому варианту).

6. Фондоотдача по проекту, Ф_оп, руб./руб.:

Ф_ОП=ТП₂/ОФ₂ =631993,5/243983,6=2,59 руб./руб.,

где ТП₂ – объем товарной продукции по проекту, т.е., после внедрения новой техники, реконструкции, тыс. руб.;

ОФ₂ – среднегодовая стоимость ОПФ по проекту, тыс. руб.

7. Фондовооруженность труда по проекту Ф_В2, тыс. руб./чел.:

Ф_В2=ОФ₂/Ч₂ =243983,6/2100=116,18 тыс. руб./чел.,

гдеЧ₂ – среднесписочная численность рабочих или работающих по проекту, чел.

8. Себестоимость товарной продукции по предприятию в результате внедрения мероприятия С_mn, тыс.руб.:

где С_mn1 - себестоимость товарной продукции, базовая, тыс. руб.;

∆С_mn - изменение себестоимости товарной продукции по проекту, тыс. руб., равное:

∆С_mn=С₂∙В₂-С₁∙В₁

∆С_mn =280,76∙1547,712-285∙1529,412=434535,62-435882,42= -1346,8 тыс. руб.

Здесь В₁, В₂ - объем производства продукции до и после внедрения мероприятия, соответственно, натуральные величины.

=550598-1346,8=549251,2 тыс. руб.,

9. Себестоимость единицы продукции С₂ по проекту:

С₂ = С₁ - ∆С=285-4,24=280,76 руб.

10. Затраты на 1 рубль товарной продукции по проекту:

=549251,2/631993,5=0,87 руб.

где ТП₂ – объем товарной продукции по проекту, в оптовых ценах.

11. Прибыль по проекту П₂ будет равна, тыс. руб.:

П₂=П₁+(С₁-С₂)∙В₂+(Ц₁ - С₂)∙∆В

П₂=75082+(285-280,76)∙1547,712+(345-285)∙18,3= =75082+6562,299+1098=82742,299 тыс. руб.,

где П₁ – базовая прибыль, тыс. руб.;

С₁ и С₂ - себестоимость единицы продукции до и после внедрения мероприятия соответственно, тыс. руб.;

Ц₁ – оптовая цена единицы продукции, базовая.

12. Уровень общей рентабельности производства по проекту, %

где ОФ₂ – среднегодовая стоимость ОПФ, по проекту, тыс. руб.;

ОС₂ – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

П_вал2 = П_вал2 +∆П=80050+7660,299=87710,299 тыс.руб.

∙100=(80050/(240646+48129,2))∙100=27,72%

∙100=(87710,299/(243983,6+48706,75))∙100=29,97%

13. Рентабельность отдельных видов продукции по проекту, %

=((345-285)/285)∙100=21,05%

=((345-280,76)/280,76)∙100=22,88%

Результаты проведенного расчета технико-экономических показателей по проекту в сравнении с базовыми сводят в табл. 1.