9 Финансовый план (4-6 стр.)

1. Финансовое окружение проекта (льготы, специальные условия, поддержка деятельности, % по кредиту, допущения и т.д.)

2. Рассчитать себестоимость, цену (калькуляционным методом). Сравнить цену из маркетингового плана с полученной ценой.

Бюджет текущих затрат

№ п/п	Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости	Сумма (тыс. руб.)
	Материалы, сырье, комплектующие
	Заработная плата (сдельная)
	Начисления на з/п
	Прочие переменные затраты
	ИТОГО переменных затрат
	Заработная плата (оклады)
	Начисления на з/п
	Топливо и энергия
	Аренда и коммунальные платежи
	Связь и транспорт
	Командировки
	Реклама, маркетинговые исследования (текущие)
	Коммерческие затраты (агентские, СМИ)
	Амортизация
	Прочие расходы (5-10% от общих)
	ИТОГО постоянных затрат
	Проценты
	Местные налоги и сборы
	Отчисления в Фонды
	ИТОГО себестоимость:
	Объем производства (шт)
	Себестоимость ед. изделия
	из них налоги и отчисления

(Методические рекомендации, стр.16)

3. Расчет уровня нулевой прибыли (сравнить получившийся объем с объемом из маркетинговой части) -нарисовать график

4. Построение плана выплаты процентов и погашения кредита.

5. Построение поквартального плана денежных потоков (с точностью до тыс. рублей)

6. Укрупненный бюджет затрат на проект (с разбивкой инвестированных средств на собственные и заемные).

7. Дисконтирование плана денежных потоков. Расчет показателей оценки инвестиционного проекта: NPV; РВР; PI; 1RR; ROSE; AUR; ROSR.

(Методические рекомендации, стр.21)

9.8 Определение потребности в финансировании: размере, графике, продолжительности, особенности выплаты % и кредита.

9.9 Гарантии партнерам и инвесторам (обычно в размере кредита или большем). Примечание:

План должен быть четко связан с описываемым проектом, каждая статья расходов и доходов должна вытекать из предыдущих разделов плана и быть направленной на реализацию плана.