- •2. Зміст завдання та методичні вказівки з його виконання
- •Умови задачі
- •Журнал господарських операцій (приклад)
- •3. Перелік рекомендованих джерел
- •Вихідні дані для виконання завдання за наскрізною задачею з дисципліни «Облік у банку»
- •Продовження таблиці Вихідні дані для виконання завдання за наскрізною задачею з дисципліни «Облік у банках»
- •Продовження таблиці Вихідні дані для виконання завдання за наскрізною задачею з дисципліни «Облік у банках»
Журнал господарських операцій (приклад)
№ п/п |
Зміст операції |
Дебет рахунку |
Кредит рахунку |
Сума, тис.грн. |
|
Відбиття перерахованих з накопичувального рахунку в НБУ внесків у незареєстрованний статутний капітал банку |
1200 |
3630 |
100000 |
|
Відбиття сформованого статутного капіталу після реєстрації банку |
3630 |
5000 |
100000 |
|
Надходження коштів на поточні рахунки суб'єктів господарювання з інших банків |
1200 |
2600 |
26266 |
|
Надходження з інших банків коштів від суб'єктів господарювання на короткострокові депозити |
1200 |
2610 |
9231 |
|
………….. |
? |
? |
? |
… |
……………………. |
? |
? |
? |
… |
……………….. |
? |
? |
? |
|
Надання короткострокових кредитів у поточну діяльність суб'єктам господарювання - клієнтам інших банків перерахуванням відповідної суми через коррахунок банку |
2062 |
1200 |
30000 |
…. |
…………………………… |
|
|
|
n |
Відбиття фінансового результату (закриття рахунків доходів і витрат на технічний фінансово-результативний рахунок) |
6 5999 |
5999 7 |
доходи витрати |
3. Перелік рекомендованих джерел
Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні. – Закон України вiд 16.07.1999 № 996-XIV
Про банки і банківську діяльність. - Закон України від 07.12.2000 N121-III
Про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України. – Положення, затверджене Постановою Правління НБУ від 30.12.1998 №566
Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджені постановою Правління НБУ від 18.06.2003 N 255
План рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 17.06.2004 N 280
Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. - Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 17.06.2004 N 280
Бухгалтерський облік операцій з готівковими коштами та банківськими металами в банках України. - Інструкція, затверджена Постановою Правління НБУ від 20.10.2004 N 495
банківських металах у банках України. - Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 17.11.2004 N 555
Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами в банках України. - Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 03.10.2005 N 358
Бухгалтерський облік кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України. – Інструкція, затверджена постановою правління НБУ від 27.12.2007 N 481
Бухгалтерський облік основних засобів і нематеріальних активів банків України. - Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 20.12.2005
ДОДАТОК
Вихідні дані для виконання завдання за наскрізною задачею з дисципліни «Облік у банках»
Таблиця