- •Дипломная работа
- •Консультант_____________________
- •Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка………………………………………………………..7
- •Глава 2. Анализ финансового состояния Калужского отделения №8608 Сбербанка России………………………………………………….…………….27
- •Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния Калужского отделения № 8608 Сбербанка России……………………………50
- •В качестве отрасли для анализа выбрана банковская сфера
- •Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансового состояния коммерческого банка
- •Показатель п1:
- •Глава 2. Анализ финансового состояния сб рф
- •Глава 3. Мероприятия по улучшению финансового состояния Калужского отделения Сбербанка рф
Показатель п1:
, (7)
где Онк –обязательства до востребования;
Оср – срочные обязательства,
А – активы.
Показатель П2:
, (8)
где З – займы;
А – активы.
Показатель П3:
, (9)
где Онк –обязательства до востребования;
О – обязательства.
Показатель П4:
, (10)
где Вср – срочные вклады;
О – обязательства.
Показатель П5:
, (11)
где Опр – прочие обязательства;
О – обязательства.
Показатель П6:
, (12)
где С – собственный средства;
К – собственный капитал.
На следующем этапе анализа финансового состояния необходимо провести анализ доходности, который осуществляется по следующим показателям [7]:
-
Среднегодовая фактическая процентная ставка работающих активов (доходность):
, (13)
где Дпр – процентные доходы;
А раб. ср. дн. – среднедневной остаток работающих активов;
n – кол-во месяцев в периоде.
-
Рентабельность активов:
, (14)
где П – чистая прибыль;
Аср.хр. – средне хронологическая величина работающих активов;
n – кол-во месяцев в периоде.
-
Доходность активов:
, (15)
где Д – доход;
Аср.хр. – средне хронологическая величина работающих активов.
-
Процентная доходность активов:
, (16)
где Дпр – процентный доход;
Аср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов.
-
Непроцентная доходность активов:
, (17)
где Дпр – непроцентный доход;
Аср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов.
-
Процентный спред:
, (18)
где Дпр – процентные доходы;
Араб.ср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов;
Рпр – процентные расходы с учетом резерва % по вкладам населения, действующих в режиме “до востребования”;
ОПРср.хр. – среднехронологический остаток привлеченных ресурсов;
n – кол-во месяцев в периоде.
-
Процентная маржа:
, (19)
где Дпр – процентные доходы;
Рпр – процентные расходы (с учетом резерва % по вкладам населения, действующих в режиме “До востребования”);
Аср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов;
n – кол-во месяцев в периоде.
-
Непроцентная маржа:
, (20)
где Днепр – непроцентные доходы;
Рнепр – непроцентные расходы (с учетом отчислений от прибыли);
Аср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов;
n – кол-во месяцев в периоде.
-
“Мертвая” точка доходности:
, (21)
где Р – расходы;
Днепр – непроцентные доходы;
Араб.ср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов .
-
Коэффициент внутренней стоимости банковских услуг:
, (22)
где Рауп – расходы на содержание аппарата управления с внебюджетными отчислениями;
АХР – административно-хозяйственные расходы;
Араб.ср.хр. – среднехронологическая величина работающих активов;
n – кол-во месяцев в периоде;
Ам – амортизация.
Основными требованиями, которым должны удовлетворять показатели являются: Обусловленность факторами, влияющими на устойчивость коммерческих банков. Отсутствие противоречий при изменении значений показателей в противоположные стороны (например, когда один из показателей сильно уменьшился, а другой значительно увеличился). В настоящей главе было дано понятие оптимальной методики, как дающей максимально точное вероятностное суждение о будущем развитии банка. Задача дистанционного анализа была уточнена с точки зрения необходимости процедуры ранжирования, то есть проведения грани между финансово устойчивыми и неустойчивыми кредитными организациями. Схематично построение методики можно представить так: определения набора показателей, вычисление весовых коэффициентов, определение формулы рейтинговой оценки, расчет показателей финансового состояния конкретных банков, анализ динамики финансового состояния банка за ряд периодов с целью прогнозирования будущего финансового состояния банка.