3. Платежный ордер на поступление денежных средств

Путь: Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств

Платежные ордера на поступление денежных средств используются практически так же часто, как и платежные поручения.

При создании документа предлагается выбрать вид операции. Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств (рис. 5).

Рис. 5.  Платежный ордер на поступление денежных средств при инкассаци

В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате - движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 333 "Денежные средства в пути в национальной валюте".

Операция инкассации формирует проводку вида Д311 К333 на сумму средств, внесенных на банковский счет (рис. 6).

Рис. 6.  Проводки документа платежный ордер на поступление денежных средств при инкассаци

Теперь рассмотрим оформление списания денежных средств с расчетных счетов организации.

4. Платежное поручение исходящее

Задача. На расчетный счет организации от поставщика «Старт» поступили денежные средства в размере 1000 грн. за поставленный товар . Отразить факт хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Решение задачи.

Для поставщика «Старт» добавим информацию о банковском счете контрагента.

Рис. 7.  Заполненная форма документа Банковский счет контрагента «Старт»

Оформим документ Платежное поручение исходящее.

Путь: Банк и касса > Платежное поручение исходящее

Рассмотрим создание документа вида Оплата поставщику.

На рис. 8 вы можете видеть заполненное исходящее платежное поручение вида Оплата поставщику.

Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.

В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета - здесь установлен счет 311.

Рис. 8.  Заполненный документ Платежное поручение исходящее

Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:

1. Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же - алиментные платежи;

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;

3. Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ, ФСС, ФОМС;

4. Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;

5. Другие исполнительные документы;

6. Списания по другим платежным документам в календарном порядке.

Запишем документ, после чего выставим в качестве даты оплаты поручения 15.07.2011 и проведем документ, нажав на кнопку ОК. Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку - Проводки БУ.

Рис. 9.  Результат проведения документа

Как видите, документ сформировал проводку вида Д3711 К311 на сумму 1000 рублей -операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 631. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо - система считает, что проводимый платеж - это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет - платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 3711.