Запитання для самоконтролю

1. Назвати особливості регулювання банківської діяльності.

2. Чим обумовлена і в чому полягає специфіка контролю банків за здійсненням своїх операцій?

3. Які саме операції банків потребують особливого контролю з боку центрального банку?

4. Назвати основні методи впливу центрального банку на діяльність комерційних банків.

5. Назвати основні складові системи банківського нагляду.

6. Перерахувати основні завдання банківського нагляду.

7. Назвати різні моделі побудови системи банківського нагляду, які існують у світовій практиці.

8. Перерахувати основні повноваження регулятивно-наглядових органів.

9. Пояснити роль Базельського комітету з питань банківського нагляду у становленні системи банківського нагляду в Україні.

10. Назвати головні етапи становлення системи банківського нагляду в Україні.

11. Охарактеризувати існуючу структурну побудову системи банківського нагляду в Україні.

12. Які управління входять до складу Генерального департаменту банківського нагляду НБУ?

13. Назвати мету та основні завдання Генерального департаменту.

14. Перелічити основні функції Генерального департаменту банківського нагляду НБУ.

15. Пояснити основні принципи взаємодії Генерального департаменту зі структурними підрозділами НБУ та правоохоронними й контрольними органами.

Теми рефератів

1. Принципи та напрями діяльності Базельського комітету з питань банківського нагляду.

2. Основні принципи ефективного банківського нагляду.

3. Особливості становлення служби банківського нагляду в Україні.

4. Сучасна структура служби банківського нагляду в Україні.

5. Світовий досвід побудови системи банківського нагляду.

Тема 2. Створення і реєстрація комерційних банків в Україні

1. Порядок та умови створення комерційних банків в Україні.

2. Особливості здійснення державної реєстрації банків.

3. Порядок відкриття філій, представництв та відділень комерцій­них банків.

4. Особливості створення банку з іноземним капіталом.

5. Надання дозволу з боку НБУ на придбання та збільшення істотної участі в банку.

Література [1; 2; 3; 16; 28].

Методичні вказівки до вивчення другої теми

Тема про створення та реєстрацію комерційних банків потребує детального вивчення законодавчої бази — Законів України «Про банки та банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про господарські товариства». Головні питання теми знайшли своє відображення в Положенні НБУ про порядок створення й державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень. Необхідно звернути увагу на вимоги щодо статутного капіталу комерційного банку, перелік документів для державної реєстрації банків та порядок їх подання до НБУ.

Дуже важливими є моменти надання дозволу з боку НБУ на придбання або збільшення істотної участі в комерційному банку. Адже при цьому підвищується вплив на діяльність банку з боку юридичної чи фізичної особи, яка прямо чи опосередковано володіє або контролює 10, 25, 50 та 75 % статутного капіталу банку чи правом голосу придбаних акцій (паїв, часток) в органах управління банку. Відповідно цей процес регулюється центральним банком для зниження ризиків у діяльності комерційних банків.

Питання теми щодо створення банків з іноземним капіталом потребують вивчення законодавчої бази про регулювання обсягів іноземних інвестицій в Україні.

Особливо важливими є питання про порядок розрахунку власних коштів юридичних осіб — учасників банку.

Розрахунок власних коштів (власного капіталу) юридичних осіб — учасників банків:

Розмір власних коштів (власного капіталу) юридичних осіб резидентів України (небанківських установ) — учасників банку, який забезпечує виконання ними зобов’язань щодо формування статутного капіталу банку, має дорівнювати різниці між розміром власного капіталу (підсумок розділу й пасиву балансу), зменшеного на суму резервного капіталу, та розміром коштів, укладених у необоротні активи (підсумок розділу й активу балансу), зменшених на суму довгострокової дебіторської заборгованості, відстрочених податкових активів та інших необоротних активів:

ВК = (ПрП – РК) – (ПрА – (ДДЗ + ВПА + ІНА),

де ВК — власні кошти (власний капітал);

ПрП — підсумок розділу й пасиву балансу;

РК — резервний капітал;

ПрА — підсумок розділу й активу балансу;

ДДЗ — довгострокова дебіторська заборгованість;

ВПА — відстрочені податкові активи;

ІНА — інші необоротні активи.

Підприємства, які мають намір стати участниками банку, повинні відповідати високим вимогам щодо їх платоспроможності та фінансової стійкості. Для цього рекомендовані спеціальні показники, які розраховуються за даними балансу юридичних осіб.

Розрахунок рекомендованих показників платоспроможності учасників банку (резидентів України) (за балансом):

Показники платоспроможності:

Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ 1), що характеризує, наскільки ймовірне погашення поточних зобов’язань за рахунок оборотних активів:

.

Теоретичне оптимальне значення КЛ 1 — в межах 2,0—2,5.

Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ 2), що характеризує, наскільки ймовірне погашення поточних зобов’язань за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості:

.

Теоретичне оптимальне значення КЛ 2 — в межах 0,7—0,8.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ 3), що характеризує, наскільки ймовірне негайне погашення поточних зобов’язань за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій:

.

Теоретичне оптимальне значення КЛ 3 — в межах 0,2—0,25.