- •Российский государственный торгово-экономический университет
- •Финансовое право Учебно - методический комплекс
- •080105 Финансы и кредит
- •080503 Антикризисное управление
- •080107 Налоги и налогообложение
- •Инновационные технологии, используемые в преподавании дисциплины «Финансовое право»
- •Введение
- •Цель, задачи и предмет дисциплины
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Объем дисциплины
- •080105 Финансы и кредит
- •080107 Налоги и налогообложение
- •080503 Антикризисное управление
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •3.2. Распределение часов по темам по специальностям и формам обучения
- •Содержание курса
- •Раздел I. Общая часть финансового права
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права
- •Тема 3. Основные институты финансовой системы зарубежных стран.
- •Тема 4. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления
- •Раздел II. Особенная часть финансового права Тема 5. Бюджетное право
- •Тема 6. Доходы и расходы бюджета
- •Тема 7. Межбюджетные отношения
- •Тема 8. Бюджетный процесс
- •Тема 9. Правовой режим функционирования государственных внебюджетных фондов
- •Тема 10. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
- •Тема 11. Налоговое право
- •Тема 12. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Тема 13. Финансово-правовое регулирование банковской
- •Тема 14. Финансово-правовое регулирование страхования
- •Тема 15. Правовой режим финансов организаций
- •Тема 16. Правовая основа эмиссии и обращения денег
- •Тема 17. Валютное право
- •5. Темы семинарских занятий
- •Раздел I. Общая часть финансового права
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Тема 2. Финансовое право как самостоятельная отрасль права
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 3. Финансовый контроль в финансовой деятельности государства и местного самоуправления
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Раздел II. Особенная часть финансового права
- •Тема 4. Бюджетное право
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 5. Доходы и расходы бюджета
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 6. Бюджетный процесс
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 7. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
- •Тема 8. Порядок исполнения обязанностей
- •Вопрос. Что в этой ситуации предпримет налоговая инспекция?
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 9. Финансово-правовое регулирование
- •Банковской деятельности
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 11. Правовой режим финансов и организаций.
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •Тема 12. Правовая основа эмиссии и обращения денег
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семианара:
- •Тема 13. Валютное право
- •Вопросы к теме (план семинарского занятия):
- •Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Виды и содержание самостоятельной работы студентов
- •Темы контрольных работ / рефератов и и методические указания по их выполнению
- •7.1. Требования к содержанию и оформлению
- •Контрольной работы
- •7.2. Методические указания по выполнению контрольной работы
- •7.3. Выбор варианта контрольной работы
- •7.4. Варианты контрольных работ
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Вариант 11
- •Вариант 12
- •Вариант 13
- •Вариант 14
- •Вариант 15
- •1. Счетная палата рф: правовой статус, роль в обеспечении финансового контроля.
- •Вариант 16
- •3. А) Что понимается под размещением страховых резервов страховщиков? (Выделите правильный вариант)
- •Б) Допускается ли валютным законодательством уплата обязательных платежей государству в иностранной валюте? (Выделите правильный вариант)
- •Вариант 17
- •Вариант 18
- •Вариант 19
- •Вариант 20
- •Российский государственный торгово-экономический университет
- •Контрольная работа
- •7.5. Методические рекомендации по подготовке и написанию рефератов
- •7.6. Темы рефератов
- •Вопросы для подготовки к экзамену, зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •9.1. Литература
- •Нормативные правовые акты (следует использовать нпа в редакции на дату изучения дисциплины):
- •II. Учебники:
- •I. Нормативные правовые акты (следует использовать нпа в редакции на дату изучения дисциплины):
- •II. Учебная и монографическая литература:
- •Методическое обеспечение дисциплины
- •9.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •9.4. Тесты по финансовому праву
- •Первичное размещение ценных бумаг - переход ценных бумаг в руки первого держателя от эмитента. (Справочная правовая система гарант. Толковый словарь «Бизнес и право».)
Нормативные правовые акты и литература к теме семинара:
№ 2, 14 – гл. 10, 11, 15 – гл. 7, 9, 16 – гл. 10.
Тема 7. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
Целью данного занятия является анализ понятия государственного и муниципального кредита, что предполагает выявление разных подходов к пониманию государственного кредита и выявление специфики его правового обеспечения как комплексного института. Необходимо соотнести понятия «государственный кредит» и «государственный долг». Для практических целей следует проанализировать основания возникновения государственного долга и его классификацию. В вопросе правового обеспечения эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг следует обратить особое внимание на порядок их эмиссии, выявление специфики их оборота.
Вопросы к теме (план семинарского занятия):
-
Государственный и муниципальный кредит: понятие, место в системе финансового права.
-
Государственный долг: понятие, основания возникновения государственного и муниципального долга.
-
Классификация государственного и муниципального долга.
-
Порядок управления государственным долгом.
-
Правовой режим эмиссии и оборота государственных ценных бумаг.
Нормативные правовые акты и литература к теме
№ 2, 3, 10, 14 – гл. 30, 15 – гл. 22, 16 – гл. 24.
Тема 8. Порядок исполнения обязанностей
по уплате налогов и сборов
Целью данного семинарского занятия является закрепление знаний, полученных во время лекций и изучения Налогового кодекса РФ, учебной литературы, посредством решения практических задач.
План семинарского занятия
Решение учебных задач
Задача 1. Гражданин Н. в середине 90 – х годов прошлого века занимался перегоном из Германии автомобилей и реализаций их по генеральной доверенности. Таким образом он реализовал 10 автомобилей. 1 января 2004 года был введен транспортный налог, порядок уплаты которого требует, чтобы налог уплачивался только собственником транспортного средства.
Вопрос: обязан ли гражданин Н. Уплачивать транспортный налог на реализованные в прошлом десятилетии по доверенности автомобили?
Задача 2. Губернатор одной из областей принял 10 декабря 2005 года постановление, согласно которому все юридические лица и индивидуальные предприниматели – собственники отдельных зданий, обязаны убирать территорию вокруг зданий в радиусе 50 метров либо платить сбор в размере 100 минимальных размеров оплаты труда.
Проведите правовую экспертизу данного постановления на предмет его правомерности.
Задача 3. ООО «ЛУЧ» зарегистрировано в г. Одинцове, но торговую деятельность осуществляет в г. Москве. По поводу уплаты НДС оно сделало два запроса: в налоговую инспекцию Московской области и в налоговую инспекцию г. Москвы. Московская областная инспекция ответила, что в указанной ситуации налог платить надо. Городская налоговая инспекция ответила, что налог в той же самой ситуации платить не следует.
Вопрос: Как в такой ситуации должно поступить ООО «ЛУЧ»?
Задача 4. Областная дума N-ской области вместе с принятием областного бюджета на очередной год приняла 10 ноября 2005 года областной закон, согласно которому были установлены дополнительные льготы по налогу на прибыль в той части налога, которая зачислялась в областной бюджет, а также в два раза увеличила ставку регионального налога на имущество организаций, по сравнению с той, что установлена федеральным налоговым законом.
Вопрос. Правомерно ли поступила областная дума?
Задача 5. Индивидуальный предприниматель Иванов 1 декабря 2005 года заключил с германской строительной фирмой договор о том, что она своими силами поставит ему строительную продукцию на 200 тысяч марок и одновременно откомандирует в Россию четырех своих рабочих, чтобы они с марта по июнь 2006 года помогли достроить с использованием привезенной продукции здание, которое строил Иванов.
Вопрос. Какие налоговые обязанности в соответствии с российским налоговым законодательством возникнут по данной сделке у германской строительной фирмы?
Задача 6. Пятнадцатилетний гражданин Иванов по свей инициативе начиная с 1 марта 2004 года ежедневно закупал на фабрике «Ява» по 100 пачек сигарет, а затем продавал их в школе и на улице, имея ежедневный доход по 500 рублей. Первого января 2005 года он с друзьями отмечал в ресторане свое шестнадцатилетие и там рассказал о своем деле. Официант ресторана сообщил об этом факте в налоговую инспекцию 1 февраля 2004 года.
Вопрос. Что в этой ситуации обязана предпринять налоговая инспекция?
Задача 7. ООО «Сельская новь» заключила с ЗАО «Трактир» договор о продаже 10 тонн картофеля по цене 30 рублей за килограмм, в то время как рыночная цена составляла по 10 рублей за килограмм. Один из работников ЗАО сообщил в налоговую инспекцию об этом факте, а также о том, что директора ООО и ЗАО являются родными братьями.