Практическая часть Задача 1

Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту за векселя, приобретенные у него. Расчет производится тремя способами, используя:

1. формулу дисконта,

2. процентные номера,

3. средний срок форфетирования.

Форфетор купил у клиента партию из определенного количества векселей, каждый из которых имеет номинал в тысячах долларов США. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 10% годовых.

Данные для расчета:

Количество векселей –4

Номинал векселя – 400

Решение:

1) По формуле дисконта.

где Д - величина дисконта, долл.; Н - номинал векселя, долл.; t - срок век­селя, то есть число дней оставшихся до наступления срока платежа по дан­ному векселю; Л - льготные дни; п - учетная ставка по векселю, %; 360 -число дней в финансовом году.

Величина дисконта:

Д1 = 400 * (180 + 3)/360 * (10/100) = 400*0,508*0,1=20,32

Д2 = 400 * (360 + 3)/360 * (10/100) = 400*1,008*0,1=40,33

Д3 = 400 * (540 + 3)/360 * (10/100) = 400*1,508*0,1=60,33

Общая величина дисконта = 20,32+40,33+60,33=120,98 тыс. долл.

Сумма платежа клиенту составит: 4*400-120,98=1479,02 тыс. долларов.

2) По процентным номерам.

где П - процентный номер; Н - номинал векселя, долл.; t - срок векселя; Л - число льготных дней.

Тогда величина дисконта рассчитывается по формуле:

где Д - величина дисконта, долл.; п - учетная ставка, %; П - процентные номера.

П₁ = 400 * (180+3) / 100 = 732

П₂ = 400 * (360+3) / 100 = 1452

П₃ = 400 * (540+3) / 100 = 2172

S П = 732+ 1452 + 2172 = 4356

Величина дисконта равна: Д= 10 / 360 * 4356 = 120,99 тыс. долларов,

Сумма платежа клиенту равна: 4 * 400 – 120,99 = 1479,01 тыс. долларов.

3) По среднему сроку форфетирования.

t_ср = (t1 +tn)/2 = (180 + 540)/2 = 360 дней

где t_l - первый срок; t_n - последний срок.

Д = Сумма (Н) * (t_ср + Л) / 360 * n/100 = 1600 * (360 + 3)/360 * 10/100 = 161,33

Сумма платежа клиенту равна: 1600 – 161,33 = 1438,67 тыс. долларов.

Задача 2

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. При определенном остатке денежных средств у клиента в банке. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на заданную сумму. Процент за офердрафт составляет – 30% годовых. Поступление денег на счет клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.

Данные для расчета:

Остаток денежных средств у клиента в банке (млн. руб.) 150

Сумма сделки (млн. руб.) 170

Решение:

Сумма овердрафта = 170 – 150 = 20 млн. руб.

(S * N * P) / (365*100)

где S – Сумма овердрафта

N - Количество дней пользования овердрафтом

P - Процентная ставка

Процентный платеж = (20 * 10 * 30) / (365 * 100) = 0,164384 млн. руб.

Задача 3

Предприятие получило кредит на 1 год в размере 50 тыс. руб. с условием возврата суммы с процентами в размере 110 (тыс. руб. Определить процентную ставку, учетную ставку, дисконт-фактор.

Решение:

процентная ставка i:

110=50*(1+i)

i=110/50-1=1,2 или 120%

учетная ставка d:

110=50/(1-d)

d = 1-50/110 =0,55 или 55%

Дисконт фактор:

50/110=0,45