2. Проектная часть

   1. Направления проектных предложений.

Анализ показал, что главными проблемами ОАО «КИРОВЭНЕРГОСБЫТ» в 2008 году стали:

• Низкая рентабельность.

• Недостаточная финансовая устойчивость организации.

О недостаточной финансовой устойчивости в долгосрочном аспекте свидетельствуют низкое значение коэффициентов автономии (0,36) и обеспеченности устойчивыми источниками финансирования (0,699).

Главной причиной этого стало кризисное положение отрасли, впрочем, как и экономики РФ в целом, что привело к снижению объема продаж предприятия. Прибыли компании едва хватило для его нормального функционирования и развития. Таким образом, первой группой выделяем предложения по увеличению прибыли организации:

1. Увеличение объема продаж. Согласно прогнозу относительно развития отрасли энергоснабжения в 2009 году следует ожидать следующего:

• Произойдет увеличение продаж в связи с выходом из кризиса многих промышленных предприятий региона..

• Имеется тенденция к борьбе с монополией РАО «ЕЭС» в отрасли.

2. Повышение цен на продукцию и услуги организации. Учитывая лояльность большого числа потребителей, относительное восстановление платежеспособности населения, а также общий рост цен по отрасли, повышение цен на продукцию компании является реальной возможностью для организации увеличить свои доходы.

2.2. Прогнозный отчет по прибылям и убыткам.

2.2.1. Прогноз объема выручки.

Для разработки мероприятий по увеличению прибыли целесообразно предварительно рассчитать величину прироста текущих активов, необходимую для устранения недостатков в финансовом состоянии организации, в частности, для обеспечения рекомендуемых значений финансовых коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость и платежеспособность организации.

Рассчитаем необходимый прирост текущих активов для достижения рекомендуемого значения коэффициента текущей ликвидности:

тыс. рублей

тыс. рублей

тыс. рублей

При этом чистая прибыль за 2008 год составила 1973 тыс. рублей. Суммарная ставка налогов с прибыли в 2008 году составила 82,9%

Прибыль до налогообложения должна составить:

тыс.руб.

Если оставить доходы и расходы на уровне 2008 года, то получится:

тыс. рублей

тыс. рублей

тыс. рублей

Тогда прибыль от реализованной продукции должна составить:

тыс. рублей

Также можно утверждать, что в 2009 г. за счет спада кризиса и налаживания партнерских отношений, а также прекращения монополии в отрасли, выглядит реальным снижение себестоимости на 10%.

317103,7= В_РП*I - С_РП*I *0,9

I = 317103,7/ (8809704-8730606*0,9) = 317103,7/952158,6 = 0,333

В итоге выручку нужно увеличить на 33,3%, чтобы достигнуть желаемого показателя ликвидности, а также увеличить рентабельность предприятия.

Однако согласно прогнозам специалистов выручка компаний отрасли за счет увеличения продаж в 2009 году вырастет лишь на 7-8% (для своих расчетов возьмем среднюю – 7,5%).

Учитывая лояльность общий рост цен по отрасли, ОАО «КИРОВЭНЕРГОСБЫТ» имеет возможность повысить цены на свою продукцию. Чтобы не потерять абонентов, компания должна подойти к увеличению цен с особой гибкостью. По мнению аналитиков, организация имеет возможность повысить цены на порядка 15%.

Для расчета прогнозного отчета о прибылях и убытках возьмем величину роста выручки 22,5% (на 7,5% за счет роста объема продаж и на 15% за счет роста цен).