67. Особенности и виды операций банков с драгоценными металлами

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, пла­тина и палладий. Они выступают обычно в виде банковских или мерных слитков.Банковские слитки — слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории РБ техническим регламентам или государствен­ным стандартам либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов или Лондонского рынка платины и палладия.Мерные слитки—слитки золота, платины, серебра, соот­ветствующие стандартам государства — производителя слит­ков. А вообще к понятию «ценности» относятся, помимо на­званных, металлы платиновой группы (палладий, иридий, ро­дий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Важ­ное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла.Проба — достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава. Процентное содержание — количество долей химичес­ки чистого драгоценного металла в ста массовых единицах ли­гатурного сплава. Лигатурная масса — фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов. Лицензирование является обязательным для всех субъектов хозяйствования, зарегис-ных и осуществляющих свою деятельность на тер-ии РБ. Как известно,НБ РБ выдает одновременно с гос регис-ей банка лиц-ю па банк-ую деят-ть с указанием разрешен­ного перечня бан-их операций. Однако право на осущест­вление операций с драг мет. может быть предостав­лено банку при особых условиях. Для получения такого права банку необходимо представить в НБ: ходатай­ство о разрешении на совершение операций с драгоценными ме­таллами, обоснование необходимости получения такого права и перспектив деятельности банка в этом направлении, сведения об организационной структуре подразделения бапка по работе с драгоценными металлами; характеристики на рук-лей и других сотрудников подразделения банка по работе с драг.мет, имеющих необходимую теоретическую и практическую подготовку для совершения данного вида опера­ции; справку о наличии сертифицированного хранилища и дру­гие необходимые данные При наличии разрешени НБ РБ на проведение операций с драг мета банк до начала операций обязан получить специальное раз­решение Государственной инспекции пробирного надзора Ми­нфин РБ. Без данного разре­шения банк не вправе приступить к совершению операций с драгоценными металлами. Клиенты — физ и юр. лица (также должны иметь специальное разрешение на проведение операций с др мет, выданное уполномоченными гос органами, если иное не установлено закон-вом.Регулирование операций с драг мет и кам­нями позволяет вовлечь в эти операции все более широкий круг контрагентов с целью создания реально функционирующего рынка драг мет, а также формирования пополне­ния золотовалютного резерва гос-ва.

68. Поручительства и гарантии коммерческих банков.

Поручительство. Сущность поручительства – поручитель обязуется отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или частично. При неисполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов и др. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по данному обязательству.

Гарантии. Гарант обязуется перед кредитором другого лица отвечать полностью или частично за исполнение обязательства этим лицом. Гарантийное обязательство возникает на основании договора.

В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнительный) должник. При исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессного требования к должнику о возврате уплаченной суммы.

69. Доверительное управление денежными средствами.

По договору довер. управления ден. ср-ми физ и юр лиц(вверитель) передает банку или небанк кред-фин орг (доверительному управляющему) на опред срок ден ср-ва в довер упр-е, а довер управляющий обязуется за вознаграждение осущ упраление переданными ден ср в интересах верителя и указанного им лица(выгодоприобретателя).

Договор довер упр ден ср должен быть закл в письм форме

В договоре д.б. указаны:

1. Предмет договора

2. Пределы использования ден ср ден ср довер упр-му

3. Наименование юр и физ л в интересах кот проводится довер управл.

4. Размеры и формы вознаграждения довер управляющему

5. Срок действия договора

Договор заключается на срок не больше года

Формы довер упр-я:

1. Полное довер упр

2. Довер упр по согласованию

3. Довер упр по приказу

69. Доходы коммерческого банка и их источники

Доходы – ден поступления от произв и непроизв деят-ти

Состав и структура доходов КБ:

1. Операционные доходы:

- % доходы; - комиссионные доходы; - доходы от опер на фин рынке; - прочие опер доходы

2)доходы от побочной деятельноти

3) прочие доходы

• Осн долю занимаю опер доходы, они подразделяются:

А)процентные доходы – дох от платного размещения собствен и заемных средств. К ним относятся: кред опер, деп опер, лизинг, факторинг, форфейтинг. У белоруск банков %-ые доходы – 70-80% всех доходов.

Б) непроцентные доходы – к ним помимо комисс. Доходов отн-ся дох от опер на финн рынке, дох от переоценки средств в иностр валюте. Средит непроцент операц доходов КБ наибольший удель вес заним комисс доходы.

Комиссионные доходы- плата за предоставлением банком услуги , кот взимается в виде комисс вознаграждения. Оно устан-ся в виде % от соверш-ой опер-ии или сделки, но м.б. и в форме фиксиров суммы.

С развитием РЦБ в КБ будет возрастать доля дох от опер на финн рынках, а именно дох от купли-продажи цен бум, иностр валюты, драг металлов, финн деревативов (фьюч, опционы, свопы)

К прочим опер дох отн-ся дох от переоценки средств в иностр валюте

• Дох от побоч деят-ти – дох от оказания банком услуг небанк-го характера(участие в деят-ти др орг, сдача имущ-ва в аренду, от реализ машин, оборуд, зданий, а также дох от подразделений банка, кот не оказ банк услуги(охранные агентства, рекл, консалтинг, учебные центры))

• Прочие дох - штрафы, пени , неустойки, взысканные с клиентов, оприход-е излишков кассы, дох по опер прошлых лет, выявленные в тек году, дох в виде возврата из бюджета налог сумм. Они явл для банка случайными или незаработанными в отчетном периоде.

Доходы классифицируются:

1. % получ по предоставл кредитам, депозитам и иным размещ ср:

-% получ по сроч кредитам

-% получ по просроч кредитам

-полученные просроч %

-% получ от прочих размещ ср

-% получ по открытам в банках корр счетах

-% получ по депозитам

2) дох получ от опер с цен бум:

-%-й доход от вложений в долг обяз-ва

-%й дох по векселям

-дисконтный дох по векселям

-дох от перепродажи цен бум

-дивиденды получ от влож в акции

-прочие дох по цен бум:

А)дох по переоценке цен бум

Б) комиссия с цен бум клиентов

В) дох по опер РЕПО

3)дох от опер с иностр валютой, чеками:

- дох получ от опер с иностр валютой (дох по обмен опер, биржевым опер)

-дох от переоценки счетов в иностр валюте

4) дивиденды получ кроме акций

5) штрафы, пени, неустойки получ:

А) по кред опер; Б) по расчет опер; в) по др опер

6) др доходы – комиссия получ по касс, расчетным опер-ям.

69. Состав и структура операционных доходов коммерческого банка

Доходы – ден поступления от произв и непроизв деят-ти

Состав и структура доходов КБ:

1. Операционные доходы:

- % доходы; - комиссионные доходы; - доходы от опер на фин рынке; - прочие опер доходы

2)доходы от побочной деятельноти

3) прочие доходы

Осн долю занимаю опер доходы, они подразделяются:

А)процентные доходы – дох от платного размещения собствен и заемных средств. К ним относятся: кред опер, деп опер, лизинг, факторинг, форфейтинг. У белоруск банков %-ые доходы – 70-80% всех доходов.

Б) непроцентные доходы – к ним помимо комисс. Доходов отн-ся дох от опер на финн рынке, дох от переоценки средств в иностр валюте. Средит непроцент операц доходов КБ наибольший удель вес заним комисс доходы.

Комиссионные доходы- плата за предоставлением банком услуги , кот взимается в виде комисс вознаграждения. Оно устан-ся в виде % от соверш-ой опер-ии или сделки, но м.б. и в форме фиксиров суммы.

С развитием РЦБ в КБ будет возрастать доля дох от опер на финн рынках, а именно дох от купли-продажи цен бум, иностр валюты, драг металлов, финн деревативов (фьюч, опционы, свопы)

К прочим опер дох отн-ся дох от переоценки средств в иностр валюте

69. Расходы коммерческого банка и их направления.

Расход – исполз-е ден ср на производ и нерпоизвод деят-ть. Понесенные банком расходы формирует его затраты. Расходы классиф.:

1. Операцион доходы:

- %е расх; - комисс расх; -расх по опер на фин рынках ; - прочие опер расх

2) расх по обеспеч функц-ия деят-ти банка

3) прочие расходы

• Опер расх связаны с выполн-м банк-х оперю Они явл прямыми или переменными, т.к. их размер зависит от объемов банк опер.

Структура расх КБ отлич-ся от структуры затрат производств. предприятия , т.к. банк не использ сырье и материалы, а ему необх привлекать в значит объемах ден ср-ва, след-но осн формой опер расх явл %-е расходы. Они заним около 70 % расх банка. Их величина зависит от структуры пассивов банка, а именно от доли в них платных обяз-в.

Особенности процентных расх:

1. Чем выше доля в пассивах сре-в населения и межбанк-х кредитов, тем более высокие процент-е расх

2. При увелич доли в пассивах расчетных и текущих счетов юр л, тем меньше величина % расх

3. Средние % ставки и % расх формир-ся НБ РБ

Для банка оптимально когда рост %х расх ниже темпов роста % дох.

Расходы по опер на фин рынках вкл затраты на приобрет финн активов, цен бум, расх по организ выпуска собств цен бум, выплата дох по собсьв цен бум. Комисс расх банка менее значительны, чем его комисс дох, т.к. банк прибегает к ним при соверш некредит-х опер.

К прочим опер расходам от-ся уплата налогов и неналог платежей, связ с опер деят-ю банка, почтовые расх по платежам клиента и др

• К расх по обеспеч функц-я деят-ти банка отн-ся те расх, кот не м.б. прямо непосредственно отнесены на конкретные банк опер. Их считают косвенными или условно постоянными

В небольших банках эта группа сопоставима с суммой операц расх., у крупных она значит-но ниже и сост-т 10-12% от опер расх. В данной группе выдел след статьи:

-расх на оплату труда

-расх на содерж зданий и сооруж

-расх на оснащ раб мест

-расх на рекламу

-расх на транспорт

-прочие: расх на обяз аудит, на проведение собраний акционеров, оплата юрид услуг

Также при управлении данной группой расх могут их классиф:

1. Тек опер и опер капит хар-ра

2. Оносимые на затраты или на финн рез-т

3. Нормируемые и ненормир

• К прочим расх КБ отн-ся:

-штрафы, пени, неустойки уплач банком

-расх по реал выбытия имущ-ва

-расх по списанию недостач, хищений мат ценностей

-расх по списанию просроч дебит зад-ти

-судебные издержки банка

В учете и отчет-ти банка расх класс-ся:

1. % уплач за привлеч кредиты:

-% уплач за привлеч кредиты; - % уплач по просроч кредитам; - уплачен просроченные %

2)% уплач юр лицам по привлеч средствам:

-% по открыт счетам клиентов; - % уплач по депозитам;- % уплач по проч привлеч ср-ам

3)% уплач физ лицам

4) расх по опер с цен бум:

-расх по выпущ цен бум; - др расх по цен бум (репо)

5) расх по опер с тностр валютой, чеками: - расх по опер с ино валютой;-расх от переоценки иностр валюты

6)расх на содерж аппарата:-з\п, премии, начисления;-соц бытовые расх

7) штрафы, пени, неустойки уплач: - несвоеврем и неправиль списании ср-в со счетов клиентов; - неправиль перевод ср-в; - несвоевр сообщение в нал органы об открытии счета;- нарушение депозит и кредит договоров; - нарушен расчетов с бюджетом.

8) др расх банка: - отчисл в фонды и резервы; - уплаченная комиссия; - др опер расходы; - др произв расх :списание недостач, хищений, деит зад-ти, расх по аудит проверке

69. Состав и структура операционных расходов.

Расход – исполз-е ден ср на производ и нерпоизвод деят-ть. Понесенные банком расходы формирует его затраты. Расходы классиф.:

2. Операцион доходы:

- %е расх; - комисс расх; -расх по опер на фин рынках ; - прочие опер расх

2) расх по обеспеч функц-ия деят-ти банка

3) прочие расходы

• Опер расх связаны с выполн-м банк-х оперю Они явл прямыми или переменными, т.к. их размер зависит от объемов банк опер.

Структура расх КБ отлич-ся от структуры затрат производств. предприятия , т.к. банк не использ сырье и материалы, а ему необх привлекать в значит объемах ден ср-ва, след-но осн формой опер расх явл %-е расходы. Они заним около 70 % расх банка. Их величина зависит от структуры пассивов банка, а именно от доли в них платных обяз-в.

Особенности процентных расх:

4. Чем выше доля в пассивах сре-в населения и межбанк-х кредитов, тем более высокие процент-е расх

5. При увелич доли в пассивах расчетных и текущих счетов юр л, тем меньше величина % расх

6. Средние % ставки и % расх формир-ся НБ РБ

Для банка оптимально когда рост %х расх ниже темпов роста % дох.

Расходы по опер на фин рынках вкл затраты на приобрет финн активов, цен бум, расх по организ выпуска собств цен бум, выплата дох по собсьв цен бум. Комисс расх банка менее значительны, чем его комисс дох, т.к. банк прибегает к ним при соверш некредит-х опер.

К прочим опер расходам от-ся уплата налогов и неналог платежей, связ с опер деят-ю банка, почтовые расх по платежам клиента и др