18/20. Собственные средства

СС– средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. СK– совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деят-ти и обесп-я доверия вкладчиков и др кредиторов банка. По абсолютной сумме СС банка и СК неравнозначны. Часть фондов и резервов банка не учитывается при расчете СК, поскольку отдел фонды исп для текущ нужд банка, что приводит к их уменьш, а создаваемые для миним риска резервы носят перманентный характер=>их включение в состав капитала банка в полном объеме не соответствует критериям, предъявляемым к элем-ам СК. В совр усл основ ист-ми формир CK КБ являются: УК; Резерв К-л; эмиссионный доход; фонды спец назнач и накопл; прирост ст-ти, полученный от переоценки имущества; резервы на возм потери по ссудным операциям; неиспользованная прибыль прошлых лет и тек года; субординированные кредиты (депозиты). УК создает экон основу сущ-ия и явл обяз-ным усл образования банка как юридического лица (180 млн руб) и представляет собой общую ст-ть им-ва, внесенного участниками-учредителями в кач-ве оплаты приобретаемого права участия в деят-ти КБ. РК создается из ЧП (после налогооб-ия) в размере не менее 5% оплаченной суммы УК и предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Для достижения мин вел-ны РК банк обязан ежегодно отчислять в него не менее 5% чист приб. Эмиссионный доход формируется при увеличении УК и образуется в виде: положит разницы между ст-тью акции, устан при продаже первым владельцам, и номинальной ст-тью акций; разницы при оплате акций иностр валютой; разницы при оплате акций облигациями федерального займа. Фонды спец назначения(исп на цели материального поощрения и соц обеспечен банка) и фонды накопления( ист-к развития матер и техн базы банка) образуются из ЧП в порядке, устан учред документами и закон-м. Субординированный кредит-форма движения денеж капитала, предоставл в виде кредита, привлекается кредитной орг-ей на срок не менее 5 лет, не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора.

19/20. Источники и способы погашения ссуд

Практика порождает многообразные варианты погашения кредита: эпизодическое погашение на основе кредит договора (применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к определенной дате); погашение по мере фактич накопления собствен ср-в иснижения потр-ти в заемных ср-вах (пример с с/х предприят, испытыв потр-ть в кредите в связи с сезонным хар-ом работ); систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм (имеет место при исп-ии оборотно-платежных счетов, при интенсивном платежном обороте; размер планового платежа необх-мо предусмотреть в кредитном договоре); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности (вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности; при этом методе банк вынужден в случае превышения суммы выручки над суммой кредита возвращать сумму превышения на расчетный счет клиента); отсрочка погашения кредита (возмжна, когда клиент по разным причинам не может своевременно погасить предоставленный ему кредит – в международной практике отсрочка предоставляется от 15 до 30 дней, в РФ – до 6 мес); перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»(возникает, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности возврата ссуды в ближ время); списание просроченной задолженности за счет резервов банка (производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными). Источники погашения: собственные средства клиента, использование нового кредита, списание средств со счета гаранта, поступление ср-в со счетов других предприятий, ассигнования из бюджета, резервы банка на возмещенные потери по ссудам, продажа займа и др. Оформлять погашение кредита можно на основе спец док-ов или без них. В кач-ве док-ов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии – по каналам связи.