§2 Показатели зависимости от перестраховщиков

Участие перестраховщиков выражается через удельный вес премии, переданной в перестрахование, оптимальные данные по этому показателю должны быть равны от 0,05 до 0,5

Участие перестраховщиков в выплатах по страховым случаям служит для оценки эффективности перестраховочной защиты. Для определения данного показателя сопоставляют показатель участия перестраховщиков со страховыми выплатами. Чем больше показатель тем лучше, так как если будет превышение участия перестраховщиков в страховой премии над участием в страховых выплатах это будет говорить об неэффективности перестраховочной защиты.

Состоявшиеся убытки это сумма обязательств по страховым выплатам. Она включает в себя: оплаченные убытки, скорректированные на изменения резервов убытков.

Показатели участия перестраховщиков анализируют вместе с показателями размера дебиторских задолженностей перестраховщиков. Данный показатель определяется в зависимости от вида страховой деятельности. Они показывают зависимость способности страховой компании к выполнению своих обязательств. Расчёт показателя: , не желательные значения : близкое к 1, близкое к 0. Значение близкое к единице является не желательным так как будет означать чрезмерную зависимость страховой компании от перестраховщиков, а значение близкое к нулю является не желательным так как будет говорить о диверсифицированности принимаемых страховой компанией рисков. Благоприятными показателями являются : 0,15 и 0,5.

Показатель доли комиссионных вознаграждений показывает эффективность перестраховочной защиты с точки зрения покрытия расходов на ведение дела прямого страховщика. Рассчитывается он: .

Чем больше значение данного показателя, тем лучше, данный показатель сопоставляется с уровнем расходов на ведения дела в целом по страховой деятельности компании и инвестиционной деятельности от доходов по перестрахованию, отражает степень участия перестраховщиков в результатах деятельности страховой компании, уточняет зависимость эффективности страхования от перестрахования. Расчёт показателя : , оптимальным показателям считают если результат не будет превышать 0,5.

§3 Показатели эффективности инвестиционной деятельности

Первым показателем будем считать тот показатель который показывает отношение страховых платежей на определённую дату текущего года к валюте баланса на эту же дату за предыдущий год. Данный показатель указывает сколько оборотов сделал капитал за определенный промежуток времени и он характеризует эффективность использования ресурсов компании.

Следующий шаг это сравнение уставного и собственного капитала. Если в данном соотношении лидирует собственный капитал, то это говорит об эффективной работе страховщика то есть наблюдается экономический рост компании. Если же данный показатель указывает обратное, то это означает, что деятельность компании убыточна, появляются задолженности по уплате уставного капитала.

Чем выше уровень уставного капитала, тем выше уровень заинтересованности учредителей в развитии компании.

Показатели, которые определяют уровень платежеспособности страховщика: отношение суммы инвестиционных вложений и денежных средств к общей сумме активов. Данный показатель должен быть максимально приближен к единице; отношение инвестиций и денежных средств компании к размеру страховых взносов. Данный показатель должен стремиться или быть больше единицы.

Следующий показатель это темп роста страховых премий. Определяется он: , на данный момент по статистике в среднем этот показатель равен двадцати пяти процентам. Если наблюдается более интенсивный рост компании, то нужно увеличивать размер собственного капитала. Резкий спад роста грозит финансовой неустойчивостью компании.

Далее показатель обеспечение страховщика собственными средствами.

Формула определения данного показателя: . Оптимальный показатель больше двадцати восьми процентов. Чем больше средств свободных от обязательств, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов. Формула:. Оптимальным показателем считается, если объем первого показателя превышает второй или хотя бы равен ему.

Далее пойдет речь об показателях которые характеризуют участие престраховщика в финансовой устойчивости страховой компании. Если же о доля перестраховщика больше пятидесяти процентов, то это говорит о высокой зависимости компании от перестрахования, если меньше пяти процентов, то это говорит о финансовой независимости компании от партнеров по перетрахованию. Участие перестраховщика определяется :, данный коэффициент указывает степень перестраховщика в обеспечении финансовой устойчивости компании. Данный показатель должен быть равен от пяти до пятидесяти процентов, если результат меньше минимального уровня процентной ставки , то это говорит о независимости компании от перестрахования, если же выше установленного уровня, то о чрезмерной зависимости компании от партнера .

Имеются и другие показатели, которыми определяется показатель эффективности, но те что обговорены выше считаются основными и их вполне достаточно для определения на сколько эффективно развивается компания.